Exonérations, déductions et crédits d’impôt expliqués
Lorsque la saison des impôts arrive, tout le monde veut connaître le tour de magie pour réduire sa charge fiscale. Mais des termes comme crédits, exemptions et déductions ont souvent un sens obscur lorsqu’il s’agit d’une définition exacte de l’exemption fiscale.
S’agit-il de la même chose, ou chacun a-t-il un objectif distinct ? En tant que contribuable, suis-je admissible aux trois ?
Lorsque vous préparez vos déclarations de revenus, la première question qui vient à l’esprit est de savoir combien d’exonérations fiscales je dois réclamer. Avant de préparer vos déclarations d’impôts, vous devez comprendre les exemples d’exonérations fiscales car ils vous aideront à comprendre la différence entre les exonérations, les déductions et les crédits d’impôts. Les exonérations et les déductions réduisent votre revenu imposable. Les crédits réduisent le montant de l’impôt que vous devez. Ces trois éléments sont importants et vous permettent d’économiser de l’argent. Examinons comment chacun d’entre eux peut vous être bénéfique.
Exemptions
Selon la définition des déductions et des exemptions fiscales, les exemptions sont des parties de votre revenu personnel ou familial qui sont » exemptées » de l’impôt. L’Internal Revenue Code permet aux contribuables de demander des exemptions qui réduisent leur revenu imposable. Les exemptions personnelles et les exemptions pour personnes à charge réduisent le montant de votre revenu imposable. Cela réduit finalement le montant de l’impôt total que vous devez pour l’année.
A des fins fiscales, toutes les personnes à charge bénéficient d’exemptions, y compris vous et votre conjoint. Pour l’Internal Revenue Service (IRS), ce sont les personnes dont vous êtes financièrement responsable. Un nombre plus élevé d’exemptions réduit votre revenu imposable. Dans la plupart des cas, les personnes à charge doivent être :
- Un membre de la famille ou un parent qualifié
- Age de 18 ans ou moins (sauf pour les étudiants universitaires à temps plein de moins de 24 ans)
- Ne peuvent pas fournir plus de la moitié de leur soutien économique.
Vous pouvez réduire votre revenu imposable en multipliant la valeur monétaire d’une exemption personnelle, qui est un montant prédéterminé, par le nombre de vos personnes à charge. Par exemple, en 2017, l’exemption personnelle est de 4 050 $. C’est le même montant pour votre conjoint et chaque personne à charge également. Dans le cadre de la définition des exemptions fiscales, ces exemptions sont réduites si votre revenu brut ajusté (AGI) dépasse 261 500 $ en tant que déclarant célibataire ou 313 800 $ si vous êtes marié et que vous déposez une déclaration conjointe.
Exemple : Josh et Kristen sont mariés et ont un revenu combiné de 90 000 $. Ils ont trois enfants qu’ils déclarent comme personnes à charge. Cela signifie qu’ils peuvent demander cinq exemptions de 4 050 $ chacune. Cela réduit leur revenu imposable de 20 250 $.
Déductions fiscales
Selon la définition des exemptions fiscales, les déductions découlent de vos dépenses, et il en existe deux types. Les déductions « au-dessus de la ligne » et « au-dessous de la ligne » sont réclamées sur le formulaire 1040 de l’IRS, Déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers des États-Unis, même si elles ont un impact différent sur votre revenu.
Les déductions au-dessus de la ligne réduisent votre revenu brut ajusté (AGI). Les déductions en dessous de la ligne sont soustraites de votre AGI pour déterminer votre revenu imposable. La « ligne » à laquelle il est fait référence est votre AGI. Il existe des différences importantes entre leurs avantages pour vous.
Les déductions au-dessus de la ligne sont initialement plus avantageuses que celles au-dessous de la ligne parce qu’elles réduisent votre AGI. Généralement, un AGI inférieur signifie que vous avez moins de restrictions lorsqu’il s’agit de profiter d’autres avantages fiscaux, comme les déductions below-the-line et divers crédits d’impôt.
Qu’est-ce que les déductions d’exemption ? Voici quelques exemples de déductions standard au-dessus de la ligne :
- Alimony
- Frais d’éducation
- Frais de déménagement liés à l’emploi
- Pénalités pour retrait anticipé de CD et de comptes d’épargne
- Frais de scolarité et frais qualifiés
- Déductions pour travailleurs autonomes pour les primes d’assurance maladie
- Moitié de l’impôt sur le travail autonome.Employment Tax
- Cotisations à un régime de retraite traditionnel
- Intérêts sur les prêts étudiants
- Cotisations à un IRA traditionnel
Les déductions standard ou détaillées sont considérées comme étant en dessous de la ligne. Ce type de déductions et d’exemptions fiscales est limité au montant de la déduction réelle. Dans le cadre de la définition de l’exonération fiscale, une déduction détaillée de 3 000 $ sous la ligne réduit votre revenu imposable de 3 000 $. Si vous choisissez de prendre la déduction standard, votre AGI est réduit du montant de la déduction standard désigné pour l’année fiscale. En 2017, la déduction standard pour les déclarants célibataires est de 6 350 $ et pour les couples mariés déclarant conjointement, elle est de 12 700 $.
Exemple : Josh et Kristen cotisent 5 000 $ à un IRA traditionnel et donnent 3 400 $ à leur église locale. Ni l’un ni l’autre ne participe à un plan de retraite par le biais de leur travail. La cotisation à l’IRA est une déduction au-dessus de la ligne, et les dons à l’église sont une déduction au-dessous de la ligne. Rappelez-vous, dans le premier exemple ci-dessus, le revenu combiné de Josh et Kristen avant toute réduction est de 90 000 $.
Le calcul du revenu imposable de Josh et Kristen ressemble à ceci :
Bien que le don à l’église de Josh et Kristen soit une déduction détaillée, le montant (3 400 $) est bien inférieur à la déduction standard (12 700 $). Leur don de charité n’offre donc aucun avantage fiscal. Ils peuvent déduire davantage en utilisant la déduction standard.
En outre, les contributions IRA de Josh et Kristen sont une déduction au-dessus de la ligne et fournissent un avantage fiscal même s’ils utilisent la déduction standard.
Rappellez-vous, selon la définition de l’exonération fiscale, les déductions au-dessous de la ligne ne sont un avantage que lorsque leur total combiné est supérieur à votre déduction standard. Les déductions au-dessus de la ligne sont toujours utiles.
Qu’est-ce qu’un crédit d’impôt et comment fonctionne-t-il ? Comment obtenir un crédit d’impôt ?
Les crédits d’impôt diffèrent des déductions et des exemptions car les crédits réduisent directement votre facture fiscale. Après avoir calculé le total de vos impôts, vous pouvez soustraire les crédits auxquels vous avez droit. Certains crédits répondent à des préoccupations sociales pour les contribuables, comme le crédit d’impôt pour enfants, et d’autres peuvent influencer le comportement, comme les crédits d’éducation qui aident à payer les coûts de la poursuite de vos études.
Il existe de nombreux crédits disponibles pour un large éventail de causes, et tous réduisent votre impôt à payer dollar pour dollar. Cela signifie qu’un crédit d’impôt de 1 000 $ réduit votre facture fiscale de 1 000 $. L’examen de toutes les options peut prendre du temps, mais pourrait aussi s’avérer profitable.
Certains des principaux crédits d’impôt sont :
- Crédit d’impôt étranger
- Crédit pour frais de garde d’enfants et de personnes à charge
- Crédits d’éducation
- Crédit pour cotisations d’épargne-retraite (crédit d’épargnant)
- Crédit d’impôt pour enfants
- Crédits d’énergie résidentielle
Quel est un exemple de crédit d’impôt ?
Exemple : Examinons comment un crédit peut réduire l’obligation fiscale de Josh et Kristen. Rappelez-vous, après les exemptions et les déductions, leur revenu imposable était de 52 050 $. En 2017, les niveaux de revenu compris entre 18 650 et 75 900 dollars sont soumis à un impôt de 1 865 dollars, plus 15 % du revenu restant au-delà de 18 650 dollars. Selon la définition de l’exemption fiscale, ces taux d’imposition sont pour les adultes mariés qui remplissent une déclaration conjointe.
Calcul du total des impôts dus selon la définition de l’exemption fiscale :
Selon les tranches d’imposition de 2017, Josh et Kristen doivent 6 895 $ d’impôts. Cependant, comme ils ont trois enfants admissibles à charge, ils ont également droit au crédit d’impôt pour enfant. Lorsque ce crédit est soustrait de leur impôt à payer, leur impôt total est réduit à 3 860 $. Utilisez ce calculateur pour déterminer votre taux d’imposition de 2017.
Les exemptions, les déductions standard et les crédits ont un impact significatif sur le montant de l’impôt sur le revenu que vous devez. Comprendre les différences et les avantages de chacun d’entre eux est important pour obtenir l’avantage total.
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