Quels sont les biens qui doivent être répertoriés pour l’homologation ?
Si vous avez été nommé administrateur ou exécuteur testamentaire d’une succession, vous devrez faire l’inventaire des biens et possessions et déterminer ce qui est soumis à l’homologation et ce qui ne l’est pas. Seuls les biens considérés comme des » biens soumis à l’homologation » doivent être énumérés sur les formulaires déposés auprès du tribunal des successions.
Biens soumis à l’homologation par rapport aux biens non soumis à l’homologation
L’homologation est le processus légal de paiement des dettes d’une personne décédée et de distribution de l’argent et des biens aux héritiers. Il commence par une pétition déposée au tribunal des successions et se poursuit par une série d’étapes, notamment l’inventaire de la succession, la notification des créanciers, le paiement des factures, la déclaration des impôts et l’obtention de l’approbation du tribunal pour distribuer les biens aux héritiers.
Si vous avez été nommé représentant personnel (également connu sous le nom d’exécuteur ou d’administrateur) d’une succession homologuée, l’une de vos premières tâches consiste à déterminer ce que la personne décédée possédait. Certains de ces biens sont considérés comme des biens d’homologation – ou des biens qui seront distribués aux héritiers selon les termes d’un testament ou selon la loi de l’État s’il n’y a pas de testament.
D’autres biens sont des biens hors homologation. Ces biens contournent le processus d’homologation et vont directement aux bénéficiaires ou aux copropriétaires, peu importe ce que dit le testament. Une liste de biens non soumis à l’homologation peut vous aider à suivre ce qui est soumis à l’homologation et à montrer si l’homologation est même nécessaire.
Qu’est-ce qu’un bien non soumis à l’homologation ?
Parce que les biens non soumis à l’homologation ne font pas partie du processus d’homologation, ils ne sont pas inscrits auprès du tribunal des successions. Les biens non homologués comprennent :
- Les biens titrés au nom d’une fiducie ou désignant une fiducie comme bénéficiaire. De nombreuses personnes établissent des fiducies vivantes spécifiquement pour éviter l’homologation. Le fiduciaire désigné dans la fiducie est autorisé à exécuter les instructions de la fiducie, y compris la distribution des actifs de la fiducie aux bénéficiaires.
- Biens avec un bénéficiaire désigné. Les exemples courants comprennent les polices d’assurance-vie, les IRA, les 401(k)s et les pensions.
- Les comptes bancaires avec des bénéficiaires. Ceux-ci ne passent pas par l’homologation s’ils ont une désignation de payable au décès (POD). D’autres biens tels que des biens immobiliers ou des véhicules sont des biens non homologués s’il y a une désignation de transfert au décès (TOD).
- Des biens détenus conjointement, avec des droits de survie. Cela signifie que, si l’un des propriétaires décède, l’autre obtient automatiquement l’intérêt du propriétaire décédé dans la propriété. Les couples mariés sont souvent propriétaires de leur maison de cette façon. Recherchez les termes « joint tenancy with right of survivorship » ou « tenancy by the entirety » dans les titres de propriété. Si vous vivez dans un État de propriété communautaire, les lois de votre État peuvent également prévoir un droit de survie.
Une fois que vous avez identifié les actifs qui passent hors homologation, le reste des actifs du défunt fait probablement partie de la succession d’homologation.
Qu’est-ce que les actifs d’homologation ?
Dans la plupart des États, le représentant personnel doit dresser la liste de tous les actifs d’homologation avec leurs valeurs et déposer la liste auprès du tribunal d’homologation. Vous pouvez également considérer cette liste comme une liste d’actifs pour le testament. Certains biens, comme les comptes bancaires, sont faciles à évaluer. D’autres, comme les antiquités, les bijoux et les objets de collection, peuvent nécessiter une évaluation.
Les biens soumis à l’homologation comprennent :
- Les biens immobiliers, les véhicules et autres biens titrés appartenant uniquement à la personne décédée ou en tant que locataire en commun avec quelqu’un d’autre. Les locataires en commun n’ont pas de droits de survie. Les propriétaires peuvent léguer leur part du bien à quelqu’un d’autre.
- Les biens personnels. Les articles ménagers passent par l’homologation, ainsi que les vêtements, les bijoux et les collections. L’inventaire doit inclure les effets personnels du défunt qui restent après le décès.
Dans certains États, l’homologation n’est pas nécessaire si la valeur de la succession est inférieure à un certain montant en dollars. Certains États ont également une procédure d’homologation simplifiée pour les petites successions ou lorsque tous les biens sont transférés à un conjoint survivant. Mais même lorsque l’homologation n’est pas nécessaire, passer par le processus peut avoir des avantages.
Trier les biens et les comptes peut être fastidieux, et il n’est pas toujours facile de dire ce qui est soumis à l’homologation et ce qui ne l’est pas. Il est préférable d’obtenir des conseils juridiques si vous avez des questions ou si vous n’êtes pas sûr des biens à inscrire auprès du tribunal des successions.