Règles Roth IRA 2020 et 2021, limites de contribution et de revenu

Règles Roth IRA 2020 et 2021, limites de contribution et de revenu

Combien pouvez-vous contribuer à un Roth IRA au cours de l’année fiscale 2020 et de l’année fiscale 2021 ? Si vous êtes âgé de 49 ans ou moins, vous pouvez contribuer jusqu’à 6 000 $. La limite pour une personne âgée de 50 ans ou plus est de 7 000 $ (en utilisant votre âge à la fin de l’année civile). Il existe également des limites au montant du revenu que vous pouvez avoir pour contribuer à un Roth IRA, en fonction de votre statut de déclaration fiscale.

Ces limites augmentent généralement légèrement chaque année. L’année 2021 n’est pas différente, les changements compensant les augmentations du coût de la vie.

Règles de revenu gagné pour les contributions de 2020 et 2021

Vous devez avoir un revenu gagné pour effectuer une contribution Roth IRA. Le montant du revenu gagné que vous avez doit être égal ou supérieur au montant de votre cotisation Roth IRA.

• Si vous avez suffisamment de revenu gagné, en plus de votre propre cotisation Roth IRA, vous pouvez faire une cotisation Roth IRA pour un conjoint qui ne travaille pas.
• Si vous avez trop de revenu, alors vous n’avez pas le droit de faire une cotisation Roth IRA.

Éligibilité à faire une contribution Roth

Si vous êtes marié et que vous faites une déclaration séparée, célibataire, ou que vous faites une déclaration en tant que chef de famille, vous pouvez contribuer à un Roth IRA au cours de l’année fiscale 2021 jusqu’à la limite pour votre âge si votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) est inférieur à 125 000 $. Le montant que vous pouvez cotiser est réduit si votre MAGI est compris entre 125 000 et 140 000 dollars ; Si votre MAGI est supérieur à 140 000 dollars, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.

Si vous êtes marié et que vous ferez une déclaration séparée pour 2021, et que vous vivrez avec votre conjoint à tout moment pendant l’année fiscale 2021, vous pouvez contribuer un montant réduit à votre Roth IRA si vous gagnez moins de 10 000 $, mais vous ne pouvez pas y contribuer si votre MAGI est supérieur à 10 000 $.

Si vous êtes marié et que vous faites une déclaration conjointe, vous pouvez contribuer à votre Roth IRA si votre MAGI est inférieur à 198 000 $. Vos cotisations seront réduites si votre MAGI est compris entre 198 000 $ et 208 000 $. Si votre MAGI est égal ou supérieur à 208 000 $, vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA.

Il existe des cotisations Roth IRA supplémentaires que vous pouvez verser si vous remplissez toutes les conditions.

Cotisations Roth IRA supplémentaires

Si vous avez le droit de verser une cotisation Roth IRA en fonction des limites de revenu ci-dessus, vous pouvez alors cotiser à un Roth IRA en plus de votre plan de retraite d’entreprise. Si votre revenu dépasse les limites ci-dessus, vous pourriez être en mesure de faire une contribution non déductible à un IRA traditionnel, puis, un an plus tard, de la convertir en un Roth IRA.

Les Roth IRA offrent de nombreux avantages, comme la possibilité de retirer vos contributions initiales à tout moment sans être soumis à des impôts sur le revenu ou à des pénalités. Ils offrent également des avantages significatifs une fois que vous êtes à la retraite. La plupart des personnes qui ont le droit de faire une contribution Roth devraient envisager de le faire.

Si votre revenu se situe dans les limites décrites ci-dessus, vous pouvez faire une contribution Roth IRA pour un conjoint non actif qui n’a pas de revenu gagné. C’est ce qu’on appelle une contribution IRA de conjoint.

Si vous effectuez des contributions à votre IRA et à celui de votre conjoint, vous devez être conscient des délais imposés par l’IRS pour les contributions IRA.

2021 Délais de contribution

L’IRS déclare que vous pouvez effectuer des contributions jusqu’à la date limite de déclaration d’impôt. Cela signifie que vous êtes autorisé à cotiser à votre Roth IRA 2020 jusqu’au 15 avril 2021. De même, vous êtes en mesure d’effectuer des cotisations à votre Roth IRA 2021 jusqu’au 15 avril 2022.

Une considération pour la date limite de cotisation est les conversions IRA, qui n’ont pas de dates limites ou de limites.

Cotisations vs conversions

Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en un Roth IRA, ce n’est pas considéré comme une cotisation – donc les montants de conversion Roth ne sont pas soumis aux limites ci-dessus.

Avant 2010, si votre revenu était supérieur à 100 000 $, vous ne pouviez pas convertir l’argent IRA en Roth. Cette limite de revenu a été supprimée en 2010, ce qui vous permet de convertir un IRA traditionnel en un Roth à tout moment, sans qu’il n’y ait de plafond sur le montant que vous pouvez convertir.

Les IRA Roth par rapport aux comptes Roth désignés

Un IRA Roth est différent d’un 401(k) Roth. Les Roth 401(k)s sont appelés comptes Roth désignés et les limites de revenu décrites ci-dessus ne s’appliquent pas aux contributions Roth 401(k). Les limites de contribution de Roth 401(k) sont les mêmes que les limites de contribution de 401(k) ordinaires. Si votre employeur offre un compte 401(k), vous pouvez vérifier auprès de l’administrateur du plan pour voir si le plan permet des contributions Roth.

IRA traditionnel ou Roth IRA

Vous ne savez peut-être pas s’il faut faire une contribution IRA ordinaire ou une contribution Roth IRA. L’IRA traditionnel peut offrir une déduction fiscale pour le montant cotisé, alors que le Roth ne le fait pas. Cependant, lorsque vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel, vous paierez des impôts, alors que les distributions qualifiées d’un Roth sont exemptes d’impôts.

Ce qui signifie que soit vous payez des impôts sur vos contributions avant qu’elles ne soient placées dans un IRA, soit vous les payerez lorsque vous retirerez des fonds. Vous devrez décider en fonction de votre situation financière actuelle et future (souhaitée) quelle méthode est la meilleure pour vous.

Un Roth IRA peut doubler comme un fonds d’urgence

Vous pouvez toujours retirer les montants de vos contributions d’un Roth, et vous ne payez pas d’impôts ou de pénalités lorsque vous le faites.Cela signifie qu’un Roth IRA pourrait faire double emploi comme votre fonds d’urgence.

Les montants de contribution et les limites de revenu sont indexés à l’inflation

Le montant que vous pouvez contribuer, et les limites de revenu Roth IRA, sont tous deux indexés à l’inflation, ce qui signifie que plus le taux d’inflation est élevé, plus vous êtes susceptible de voir les limites augmenter. Les plafonds de cotisation augmentent par tranches de 500 $. Les limites de revenu augmentent par tranches de 1 000 $. Les limites historiques sont indiquées dans le tableau ci-dessous.

Année	Limite	Si 50 ans et plus	Limite MAGI célibataire	Limite MAGI marié
2021	$6,000	$7,000	$125,000-$140,000	$198,000-$208,000
2020	$6,000	$7,000	$124,000-$139,000	$196,000-$206,000
2019	$6,000	$7,000	$122,000-$137,000	$193,000-$203,000
2018	$5,500	$6,500	$120,000-$135,000	$189,000-$199,000
2017	$5,500	$6,500	$118,000-$133,000	$186,000-$196,000
2016	$5,500	$6,500	$117,000-$132,000	$184,000-$194,000
2015	$5,500	$6,500	$116,000-$131,000	$183,000-$193,000
2014	$5,500	$6,500	$114,000 – $129,000	$181,000 – $191,000
2013	$5,500	$6,500	$112,000 – $127,000	$178,000 – $188,000
2012	$5,000	$6,000	$110,000 – $125,000	$173,000 – $183,000
2011	$5,000	$6,000	$107,000 – $122,000	$169,000 – $179,000
2010	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$167,000 – $177,000
2009	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$166,000 $ – 176 000 $