2020 és 2021 Roth IRA szabályok, hozzájárulási és jövedelemhatárok
Mennyit lehet hozzájárulni a Roth IRA-hoz a 2020-as és 2021-es adóévben? Ha Ön 49 éves vagy fiatalabb, legfeljebb 6000 dollárral járulhat hozzá. Az 50 éves vagy annál idősebb személy számára a határ 7000 $ (a naptári év végi életkorát figyelembe véve). Az adóbevallási státuszától függően a Roth IRA-ba történő befizetéseknek is vannak korlátai.
Ezek a korlátok általában évente kissé emelkednek. A 2021-es év sem különbözik ettől, a változások a megélhetési költségek növekedését kompenzálják.
A 2020-as és 2021-es hozzájárulásokra vonatkozó keresett jövedelmi szabályok
A Roth IRA-hoz való hozzájáruláshoz keresett jövedelemmel kell rendelkeznie. A munkajövedelmének meg kell egyeznie vagy meg kell haladnia a Roth IRA-hozzájárulás összegét.
- Ha elegendő munkajövedelemmel rendelkezik, akkor a saját Roth IRA-hozzájárulása mellett Roth IRA-hozzájárulást nyújthat nem dolgozó házastársa számára.
- Ha túl sok jövedelme van, akkor nem jogosult Roth IRA-hozzájárulásra.
Roth IRA-hozzájárulásra való jogosultság
Ha Ön házas és külön adózik, egyedülálló vagy háztartásfő, akkor a 2021-es adóévben a korának megfelelő határértékig hozzájárulhat Roth IRA-hoz, ha az Ön módosított korrigált bruttó jövedelme (MAGI) nem éri el a 125 000 dollárt. Az Ön által befizethető összeg csökken, ha az Ön MAGI-ja 125 000 és 140 000 USD között van; ha az Ön MAGI-ja több mint 140 000 USD, akkor nem járulhat hozzá a Roth IRA-hoz.
Ha Ön házas, és 2021-ben külön fog bejelentkezni, és a 2021-es adóévben bármikor együtt fog élni a házastársával, akkor csökkentett összeggel járulhat hozzá a Roth IRA-hoz, ha kevesebb mint 10 000 dollárt keres, de nem járulhat hozzá, ha a MAGI-ja több mint 10 000 dollár.
Ha Ön házas, és együtt nyújtja be a bejelentkezését, akkor hozzájárulhat a Roth IRA-hoz, ha a MAGI-ja kevesebb mint 198 000 dollár. Az Ön hozzájárulása csökken, ha a MAGI-je 198 000 és 208 000 $ között van. Ha a MAGI-je legalább $208 000, akkor nem járulhat hozzá a Roth IRA-hoz.
Létezik néhány további Roth IRA-hozzájárulás, amelyet akkor tehet, ha megfelel az összes követelménynek.
További Roth IRA-hozzájárulások
Ha a fenti jövedelemhatárok alapján jogosult Roth IRA-hoz való hozzájárulásra, akkor a vállalat által támogatott nyugdíjprogramon kívül is hozzájárulhat a Roth IRA-hoz. Ha az Ön jövedelme meghaladja a fenti határértékeket, akkor lehetséges, hogy nem levonható hagyományos IRA-hozzájárulást teljesít, majd egy évvel később átalakíthatja azt Roth IRA-ra.
A Roth IRA számos előnyt kínál, például azt, hogy az eredeti hozzájárulásokat bármikor visszavonhatja anélkül, hogy jövedelemadó vagy büntetés terhelné. Emellett jelentős előnyöket kínálnak nyugdíjazása után is. A legtöbb embernek, aki jogosult Roth-hozzájárulást tenni, érdemes megfontolnia ezt.
Ha az Ön jövedelme a fent leírt határokon belül van, akkor Roth IRA-hozzájárulást tehet nem dolgozó házastársa számára, aki nem rendelkezik munkajövedelemmel. Ezt nevezzük házastársi IRA-hozzájárulásnak.
Ha Ön és házastársa IRA-hoz járulékot fizet, tisztában kell lennie az IRS által az IRA-hozzájárulásokra előírt határidőkkel.
2021-es járulékfizetési határidők
Az IRS szerint az adóbevallási határidőig lehet járulékot fizetni. Ez azt jelenti, hogy a 2020-as Roth IRA-hoz 2021. április 15-ig járulhat hozzá. Hasonlóképpen, a 2021-es Roth IRA-hoz 2022. április 15-ig járulhat hozzá.
A járulékfizetési határidő egyik szempontja az IRA-átalakítások, amelyeknek nincsenek határidői vagy korlátai.
Hozzájárulások vs. átalakítások
A hagyományos IRA átalakítása Roth IRA-ra nem minősül hozzájárulásnak – így a Roth átalakítási összegekre nem vonatkoznak a fenti korlátok.
2010 előtt, ha a jövedelme meghaladta a 100 000 dollárt, nem lehetett IRA-pénzt Roth-ra átalakítani. Ezt a jövedelmi korlátot 2010-ben eltörölték, így a hagyományos IRA-t bármikor átkonvertálhatja Roth-ra, és az átkonvertálható összegnek nincs felső határa.
Roth IRA-k vs. kijelölt Roth-számlák
A Roth IRA különbözik a Roth 401(k)-tól. A Roth 401(k)-kat kijelölt Roth-számláknak nevezik, és a fent leírt jövedelmi korlátok nem vonatkoznak a Roth 401(k) hozzájárulásokra. A Roth 401(k) hozzájárulási korlátok megegyeznek a normál 401(k) hozzájárulási korlátokkal. Ha a munkáltatója kínál 401(k) számlát, akkor a terv kezelőjénél ellenőrizheti, hogy a terv lehetővé teszi-e a Roth hozzájárulásokat.
Hagyományos IRA vagy Roth IRA
Nem biztos benne, hogy a hagyományos IRA-hoz vagy a Roth IRA-hoz járuljon-e hozzá. A hagyományos IRA adókedvezményt biztosíthat a befizetett összeg után, míg a Roth nem. Amikor azonban pénzt vesz ki a hagyományos IRA-ból, adót kell fizetnie, míg a Roth-ból történő minősített kifizetések adómentesek.
Ez azt jelenti, hogy vagy adót fizet a befizetései után, mielőtt azok az IRA-ba kerülnek, vagy pedig akkor, amikor pénzt vesz ki. A jelenlegi és jövőbeli (kívánt) pénzügyi körülményei alapján kell eldöntenie, hogy melyik módszer a legjobb az Ön számára.
A Roth IRA megduplázhatja a vészhelyzeti alapot
A Roth-ból bármikor kiveheti a befizetett összegeket, és ilyenkor nem fizet adót vagy büntetést.Ez azt jelenti, hogy a Roth IRA kétszeresen is működhet vészhelyzeti alapként.
A hozzájárulási összegek és a jövedelemhatárok az inflációhoz vannak indexálva
Az Ön által befizethető összeget és a Roth IRA jövedelemhatárokat egyaránt az inflációhoz indexálják, ami azt jelenti, hogy minél magasabb az inflációs ráta, annál valószínűbb, hogy a korlátok emelkednek. A hozzájárulási korlátok 500 dolláros lépésekben emelkednek. A jövedelemkorlátozások 1000 dolláros lépésekben emelkednek. Az alábbi táblázatban a korábbi korlátok szerepelnek.
| Év | Limit | Ha 50 év felett | Single MAGI Limit | Married MAGI Limit |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | $6,000 | $7,000 | $125,000-$140,000 | $198,000-$208,000 |
| 2020 | $6,000 | $7,000 | $124,000-$139,000 | $196,000-$206,000 |
| 2019 | $6,000 | $7,000 | $122,000-$137,000 | $193,000-$203,000 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 | $120,000-$135,000 | $189,000-$199,000 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 | $118,000-$133,000 | $186,000-$196,000 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 | $117,000-$132,000 | $184,000-$194,000 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 | $116,000-$131,000 | $183,000-$193,000 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 | $114,000 – $129,000 | $181,000 – $191,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 | $112,000 – $127,000 | $178,000 – $188,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 | $110,000 – $125,000 | $173,000 – $183,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 | $107,000 – $122,000 | $169,000 – $179,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $167,000 – $177,000 |
| 2009 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $166,000 – 176.000$ |