Az IRA minősített tervnek minősül?
A minősített nyugdíjprogram olyan munkáltató által kínált befektetési terv, amely az Internal Revenue Service (IRS) és az ERISA-irányelvek értelmében adókedvezményekre jogosult. Egyéni nyugdíjszámlát (IRA) nem kínál (a SEP IRA és a SIMPLE IRA kivételével) munkáltató. A hagyományos vagy Roth IRA tehát technikailag nem minősített program, bár ezek számos, a nyugdíjcélú megtakarítók számára biztosított adókedvezménnyel rendelkeznek.
A vállalatok nem minősített programokat is kínálhatnak a munkavállalóknak, amelyek közé tartozhatnak a halasztott kompenzációs programok, az osztott dolláros életbiztosítások és a vezetői bónuszprogramok. Mivel ezek nem ERISA-konformak, nem élvezik a minősített tervek adókedvezményeit.
Főbb tanulságok
- A minősített nyugdíjprogramok a munkáltatók által kínált, adókedvezményes nyugdíjszámlák, amelyeknek meg kell felelniük az IRS követelményeinek.
- A minősített nyugdíjprogramok gyakori példái a 401(k), 403(b), SEP és SIMPLE IRA-k.
- A hagyományos IRA-k, bár osztoznak a 401(k)-hez hasonló tervek számos adóelőnyében, nem a munkáltatók által kínáltak, és ezért nem minősített tervek.
Hagyományos IRA-k
A hagyományos IRA-k olyan megtakarítási tervek, amelyek lehetővé teszik az adókedvezményes növekedés előnyeit. Mivel a hozzájuk történő befizetések olyan pénzből történnek, amely még nem került megadóztatásra, a befektetők általában adóleírást kapnak, bár ez az adóleírás korlátozott vagy nem engedélyezett lehet, attól függően, hogy Ön milyen jövedelemmel rendelkezik, és hogy van-e minősített nyugdíjprogramja a munkahelyén.
A kifizetések után azonban adót kell fizetni, amelyet 72 éves korában kell elkezdenie, még akkor is, ha még nem ment nyugdíjba. Ezt nevezik kötelező minimális felosztásnak (RMD); az összeget az IRS egy képlet alapján határozza meg, amely az Ön életkorát és a számlaegyenlegét foglalja magában. Általában legkésőbb a 72. életévének betöltését követő év április 1-jéig kezdheti meg a kifizetéseket.
Az RMD-ket ideiglenesen felfüggesztették, mivel 2020 márciusában elfogadták a Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) törvényt, amelyet a COVID-19 világjárvány pénzügyi következményei közepette a polgárok megsegítésére hoztak. Jelenleg az IRA-tulajdonosok 2020 végéig elkerülhetik az RMD-ket.
Ha az 59½ éves kora előtt felvesz bármilyen összeget, akkor a szokásos kötelezettségen felül, miszerint a felvett összeg után jövedelemadót kell fizetnie, 10%-os korai visszavonási büntetést kell fizetnie.
Az IRA-ba évente befizethető összegnek is vannak korlátai. A 2021-es évben az Ön összes IRA-jára vonatkozóan összesen 6 000 dollárra korlátozódik az év során (7 000 dollárra, ha Ön 50 éves vagy idősebb).
Az IRA-programok szolgáltatói lehetővé teszik a jogosultak számára, hogy kedvezményezetteket jelöljön ki, és egyes programtulajdonosok több generáció számára is lehetővé teszik a kedvezményezettek kijelölését. Mivel a hagyományos IRA-k lehetővé teszik az egyének számára, hogy adóelhalasztott alapon fektessenek be, alkalmasak azok számára, akik magas adókulcsban vannak, de várhatóan alacsonyabb adókulcsban lesznek nyugdíjas korukban.
Roth IRA-k
A Roth IRA-k megkövetelik, hogy a befektetők adót fizessenek a befizetések után; más szóval, Ön adózás utáni pénzeszközökkel fizet be, és nem kap adóleírást. Az előny akkor jelentkezik, amikor nyugdíjba vonul: A kifizetések után nem kell adót fizetni, ami azt jelenti, hogy a Roth-számlán eltöltött évek alatt szerzett jövedelme után nem kell adózni. Ráadásul, ha pénzt kell kivennie a számláról, nem kell adózni, ha csak az eredetileg befizetett összegeket veszi ki.
A Roth IRA-knál nincs RMD, nincs követelmény, hogy elkezdje a kifizetéseket. A másik előnye, hogy nincs RMD: Ha megengedheti magának, hogy megtartsa a pénzeszközöket, azok továbbra is adómentesen növekedhetnek, és továbbadhatók az örököseinek. Az örökösöknek azonban fel kell majd venniük a kifizetéseket.
Mivel a Roth IRA-k lehetővé teszik az egyének számára, hogy adómentesen fektessenek be, alkalmasak olyan egyének számára, akik alacsony adókulcsban vannak, de várhatóan magasabb adókulcsban lesznek nyugdíjas korukban. Valójában jövedelmi korlátozások vannak arra vonatkozóan, hogy ki járulhat hozzá a Roth IRA-hoz.
A magasabb jövedelemmel rendelkezők csak a hagyományos IRA vagy 401(k) pénz átforgatásával és jelentős adók megfizetésével nyithatnak Roth IRA-t. Ezt a folyamatot nevezik hátsó ajtós Roth IRA megnyitásának. Egy kivétel:
Minősített nyugdíjalapok
Néhány munkáltató kínál befizetésalapú vagy juttatásalapú minősített nyugdíjalapokat. A munkáltatók ösztönzőket kapnak az amerikai kormánytól, hogy az ERISA-szabályok alapján hozzák létre ezeket a programokat.
A meghatározott befizetésű programok, mint például a 401(k)-ek, nagyrészt felváltották a meghatározott juttatású programokat (a régimódi nyugdíjakat), mint a preferált modellt. Sok munkáltatónál a munkavállalók választhatják a nyugdíjcélú megtakarítási tervekben, például a 401(k) tervekben való részvételt, amelyekben a munkáltatók a hozzájárulásokat kiegészítik, és a megtakarítások adókedvezményes alapon növekednek.
A nem minősített tervek nem tartoznak az ERISA-irányelvek hatálya alá, így nem részesülnek ugyanazokban az adókedvezményekben. A munkáltató vagyonának minősülnek, és a vállalat hitelezői lefoglalhatják őket. Ha a munkavállaló felmond, valószínűleg elveszíti a nem minősített program előnyeit. Az előnyök közé tartozik, hogy nincsenek járulékfizetési korlátok és nagyobb a rugalmasság. A vezetői bónuszterv egy példa erre.