Bankgarancia vs. akkreditív: Mi'a különbség?
A bankgarancia és az akkreditív egyaránt egy pénzügyi intézmény ígérete arra, hogy a hitelfelvevő képes lesz visszafizetni a tartozását egy másik félnek, függetlenül az adós pénzügyi körülményeitől. Bár eltérőek, mind a bankgarancia, mind az akkreditív biztosítja a harmadik felet arról, hogy ha a hitelfelvevő fél nem tudja visszafizetni a tartozását, a pénzintézet a hitelfelvevő nevében közbelép.
Azáltal, hogy pénzügyi hátteret nyújtanak a hitelfelvevő félnek (gyakran a másik fél kérésére), ezek az ígéretek a kockázati tényezők csökkentését szolgálják, ösztönözve az ügylet folytatását. De kissé eltérő módon és helyzetekben működnek.
A hitellevelek különösen fontosak a nemzetközi kereskedelemben a távolság, az érintett vállalkozások országainak esetlegesen eltérő jogszabályai és a felek személyes találkozásának nehézségei miatt. Míg az akkreditíveket elsősorban globális tranzakciókban használják, a bankgaranciákat gyakran alkalmazzák ingatlanszerződések és infrastrukturális projektek esetében.
Főbb tanulságok
- A bankgarancia egy hitelintézet ígérete, amely biztosítja, hogy a bank beszáll, ha az adós nem tud fedezni egy tartozást.
- Az akkreditívek szintén pénzügyi ígéretek egy tranzakcióban részt vevő egyik fél nevében, és különösen a nemzetközi kereskedelemben jelentősek.
- A bankgaranciát gyakran használják ingatlanszerződések és infrastrukturális projektek esetében, míg az akkreditíveket elsősorban globális tranzakciókban alkalmazzák.
Bankgarancia
A bankgarancia jelentősebb szerződéses kötelezettséget jelent a bankok számára, mint az akkreditívek. A bankgarancia az akkreditívhez hasonlóan egy pénzösszeget garantál a kedvezményezettnek. A bank csak akkor fizeti ki ezt az összeget, ha az ellenérdekű fél nem teljesíti a szerződésben foglalt kötelezettségeket. A garancia lényegében arra használható, hogy biztosítsa a vevőt vagy az eladót a szerződésben szereplő másik fél nem teljesítése miatti veszteség vagy kár ellen.
A bankgarancia a szerződéses megállapodás mindkét felét megvédi a hitelkockázattól. Például egy építőipari vállalat és cementbeszállítója szerződést köthet egy bevásárlóközpont építésére. Mindkét félnek bankgaranciát kell kiállítania, hogy bizonyítsa pénzügyi jóhiszeműségét és képességét. Abban az esetben, ha a beszállító nem szállítja le a cementet egy meghatározott időn belül, az építőipari vállalat értesíti a bankot, amely ezután kifizeti a vállalatnak a bankgaranciában meghatározott összeget.
A bankgaranciák típusai
A bankgaranciák ugyanolyanok, mint bármely más típusú pénzügyi eszköz – számos különböző formát ölthetnek. A közvetlen garanciákat például a bankok belföldi és külföldi üzletágban egyaránt kibocsátják. Közvetett garanciákat általában akkor bocsátanak ki, ha a garancia alanya egy kormányzati szerv vagy más közintézmény.
A leggyakoribb garanciatípusok közé tartoznak:
- Szállítási garanciák: Ezt a fajta garanciát a szállítmányozónak adják egy olyan szállítmányért, amely a dokumentumok beérkezése előtt érkezik meg.
- Hitelgaranciák: A hitelgaranciát kibocsátó intézmény ígéretet tesz arra, hogy átvállalja a pénzügyi kötelezettséget, ha a hitelfelvevő nem teljesít.
- Előlegfizetési garanciák: Ez a garancia egy szerződés teljesítésének biztosítására szolgál. Alapvetően ez a garancia egyfajta biztosíték az előleg visszafizetésére, amennyiben az eladó nem szállítja a szerződésben meghatározott árut.
- Megerősített fizetési garanciák: Ezzel a visszavonhatatlan kötelezettséggel a bank egy meghatározott összeget fizet ki egy kedvezményezettnek az ügyfél nevében egy meghatározott időpontig.
A bankgaranciákat általában a vállalkozók használják, míg az akkreditíveket importáló és exportáló vállalatok számára bocsátják ki.
Akkreditív
Az olykor okmányos akkreditívnek is nevezett akkreditív egy pénzügyi intézmény – általában egy bank vagy hitelszövetkezet – ígérvényeként működik. Garantálja, hogy a vevő fizetése az eladónak vagy a hitelfelvevő fizetése a hitelezőnek időben és a teljes összegben beérkezik. Azt is kimondja, hogy ha a vevő nem tudja teljesíteni a vásárlást, a bank fedezi a teljes vagy fennmaradó tartozását.
Az akkreditív egy bank által vállalt kötelezettséget jelent, hogy bizonyos feltételek teljesülése esetén kifizetést teljesít. Miután ezek a feltételek teljesültek és megerősítésre kerültek, a bank átutalja a pénzt. Az akkreditív biztosítja a kifizetés teljesítését mindaddig, amíg a szolgáltatásokat teljesítik. Az akkreditív lényegében a bank hitelét helyettesíti az ügyfél hitelét, biztosítva a helyes és időben történő fizetést.
Tegyük fel például, hogy egy amerikai nagykereskedő megrendelést kap egy új ügyféltől, egy kanadai cégtől. Mivel a nagykereskedő nem tudhatja, hogy ez az új ügyfél teljesíteni tudja-e fizetési kötelezettségeit, kéri, hogy a beszerzési szerződésben rendelkezzen akkreditívről.
A beszerző cég olyan banknál kér akkreditívet, ahol már rendelkezik pénzeszközökkel vagy hitelkerettel (LOC). Az akkreditívet kiállító bank a vevő nevében addig tartja a fizetést, amíg visszaigazolást nem kap arról, hogy az ügyletben szereplő árukat elszállították. Miután az árukat elszállították, a bank kifizeti a nagykereskedőnek az esedékes összeget, amennyiben az adásvételi szerződés feltételei teljesülnek, például a szállítás egy bizonyos időpont előtt megtörténik, vagy a vevő megerősíti, hogy az árukat sértetlenül megkapta.
Az akkreditívek típusai
A bankgaranciához hasonlóan az akkreditívek is a szükségességük alapján változnak. Az alábbiak a leggyakrabban használt akkreditívek:
- A visszavonhatatlan akkreditív biztosítja a vevő kötelezettségét az eladóval szemben.
- A megerősített akkreditív egy második banktól származik, amely garantálja a levelet, ha az elsőnek megkérdőjelezhető a hitelképessége. A megerősítő bank biztosítja a fizetést abban az esetben, ha a vállalat vagy a kibocsátó bank nem teljesíti kötelezettségeit.
- A behozatali akkreditív lehetővé teszi az importőrök számára az azonnali fizetést, mivel rövid távú készpénzelőleget biztosít számukra.
- A kiviteli akkreditív tudatja a vevő bankjával, hogy fizetnie kell az eladónak, feltéve, hogy a szerződés minden feltétele teljesül.
- A rulírozó akkreditív lehetővé teszi az ügyfelek számára, hogy egy bizonyos időszak alatt – korlátok között – lehívásokat eszközöljenek.
Különleges megfontolások
A bankgarancia és az akkreditív egyaránt az üzleti megállapodás vagy üzlet kockázatának csökkentésére szolgál. A felek nagyobb valószínűséggel járulnak hozzá az ügylethez, mert kisebb a felelősségük, ha egy akkreditív vagy bankgarancia aktív. Ezek a megállapodások különösen fontosak és hasznosak az egyébként kockázatos ügyleteknél, például bizonyos ingatlan- és nemzetközi kereskedelmi szerződéseknél.
A bankok alaposan átvilágítják az ilyen dokumentumok valamelyike iránt érdeklődő ügyfeleket. Miután a bank megállapítja, hogy a kérelmező hitelképes és ésszerű kockázatot vállal, a megállapodásra pénzbeli korlátot szabnak. A bank vállalja, hogy a limit erejéig, de azt meg nem haladva kötelezettséget vállal. Ez védi a bankot azáltal, hogy egy meghatározott kockázati küszöbértéket biztosít.
A bankgarancia és az akkreditívek közötti másik lényeges különbség az őket használó felek között van. A bankgaranciákat általában a nagy projektekre ajánlatot tevő vállalkozók használják. A bankgarancia nyújtásával a vállalkozó bizonyítja pénzügyi hitelességét. Lényegében a garancia biztosítja a projekt mögött álló szervezetet arról, hogy pénzügyileg elég stabil ahhoz, hogy a projektet az elejétől a végéig vállalja. Az akkreditíveket viszont általában olyan vállalatok használják, amelyek rendszeresen importálnak és exportálnak árukat.