Milyen vagyontárgyakat kell feltüntetni a hagyatéki eljáráshoz?
Ha Önt nevezték ki egy hagyaték kezelőjének vagy végrehajtójának, leltárt kell készítenie az ingatlanokról és a vagyontárgyakról, és meg kell határoznia, hogy mi tartozik a hagyatéki eljárás hatálya alá, és mi nem. A hagyatéki bírósághoz benyújtott űrlapokon csak a “hagyatéki vagyonnak” minősülő vagyontárgyakat kell felsorolni.
A hagyatéki vagyon kontra nem hagyatéki vagyon
A hagyatéki eljárás az elhunyt személy adósságainak kifizetésére, valamint a pénz és a vagyon örökösök közötti felosztására szolgáló jogi eljárás. A hagyatéki bírósághoz benyújtott kérelemmel kezdődik, és egy sor lépésen keresztül halad, beleértve a hagyaték leltározását, a hitelezők értesítését, a számlák kifizetését, az adók benyújtását és a bíróság jóváhagyását a vagyon örökösök közötti felosztásához.
Ha Önt nevezték ki a hagyatéki hagyaték személyes képviselőjének (más néven végrehajtónak vagy vagyonkezelőnek), az egyik első feladata, hogy kitalálja, mi volt az elhunyt személy tulajdonában. E vagyontárgyak egy része hagyatéki vagyonnak minősül – vagy olyan vagyontárgyaknak, amelyeket a végrendelet feltételei alapján vagy az állami törvények szerint osztanak szét az örökösök között, ha nincs végrendelet.
A többi vagyontárgy nem hagyatéki vagyon. Ezek a vagyontárgyak megkerülik a hagyatéki eljárást, és közvetlenül a kedvezményezettekhez vagy társtulajdonosokhoz kerülnek, függetlenül attól, hogy mit mond a végrendelet. A nem hagyatéki/hagyatéki vagyonlista segíthet nyomon követni, hogy mi tartozik a hagyatéki eljárás alá, és megmutatja, hogy a hagyatéki eljárás egyáltalán szükséges-e.
Mi a nem hagyatéki vagyon?
Miatt a nem hagyatéki vagyon nem része a hagyatéki eljárásnak, nem szerepelnek a hagyatéki bíróságnál. A nem hagyatéki vagyon körébe tartoznak:
- A vagyonkezelő nevére szóló vagy a vagyonkezelőt kedvezményezettként kijelölő vagyontárgyak. Sokan kifejezetten a hagyatéki eljárás elkerülése érdekében hoznak létre élő trösztöket. A trösztben megnevezett vagyonkezelő jogosult a tröszt utasításait végrehajtani, beleértve a tröszt vagyonának a kedvezményezettek közötti felosztását is.
- A megnevezett kedvezményezettel rendelkező vagyon. Gyakori példák erre az életbiztosítások, IRA-k, 401(k)-k és nyugdíjak.
- Bankszámlák kedvezményezettekkel. Ezek nem mennek át a hagyatéki eljáráson, ha halál esetén kifizethető (POD) kijelöléssel rendelkeznek. Egyéb vagyontárgyak, például ingatlanok vagy járművek nem hagyatéki vagyon, ha van halálesetkor történő átruházás (TOD) kijelölés.
- Tulajdon közös tulajdonban lévő, túlélési joggal rendelkező vagyontárgyak. Ez azt jelenti, hogy ha az egyik tulajdonos meghal, a másik tulajdonos automatikusan megkapja az elhunyt tulajdonos ingatlanban lévő érdekeltségét. Házaspárok gyakran birtokolnak ily módon otthont. Keresse a “joint tenancy with right of survivorship” vagy “tenancy by the entirety” szavakat a tulajdoni lapokon. Ha Ön közös tulajdonban lévő államban él, az Ön államának törvényei szintén rendelkezhetnek a túlélési jogról.
Ha már azonosította a hagyatéki eljáráson kívül átmenő vagyontárgyakat, az elhunyt többi vagyontárgya valószínűleg a hagyatéki hagyaték részét képezi.
Mi a hagyatéki vagyon?
A legtöbb államban a személyes képviselőnek fel kell sorolnia a hagyatéki vagyontárgyakat azok értékével együtt, és a listát be kell nyújtania a hagyatéki bírósághoz. Erre úgy is gondolhat, mint a végrendelet vagyonjegyzékére. Néhány vagyontárgyat, például a bankszámlákat, könnyű értékkel ellátni. Mások, mint például a régiségek, ékszerek és gyűjtemények, értékbecslést igényelhetnek.
A hagyatéki vagyontárgyak közé tartoznak:
- Az ingatlanok, járművek és más, jogcímmel rendelkező vagyontárgyak, amelyek kizárólag az elhunyt személy tulajdonában vagy mással közös bérlőként vannak. A közös bérlők nem rendelkeznek túlélési jogokkal. A tulajdonosok a vagyonrészüket másra hagyhatják.
- Személyes vagyontárgyak. A háztartási tárgyak a ruházattal, ékszerekkel és gyűjteményekkel együtt végrendeleten mennek keresztül. A leltárnak tartalmaznia kell az örökhagyó személyes tárgyait, amelyek a halál után is megmaradtak.
Egyes államokban nem szükséges a hagyatéki eljárás, ha a hagyaték értéke egy bizonyos dollárösszeg alatt van. Egyes államokban egyszerűsített hagyatéki eljárás is létezik kis hagyatékokra, vagy amikor az összes vagyontárgyat a túlélő házastársra ruházzák át. De még ha nincs is szükség hagyatéki eljárásra, az eljárás lefolytatása előnyökkel járhat.
A vagyon és a számlák átválogatása fárasztó lehet, és nem mindig könnyű megmondani, hogy mi tartozik hagyatéki eljárás alá, és mi nem. A legjobb, ha jogi tanácsot kér, ha kérdései vannak, vagy nem biztos benne, hogy milyen vagyontárgyakat kell a hagyatéki bíróságon feltüntetnie.