Cos’è il modulo 941? Fatti e consigli per le piccole imprese
Il modulo 941 è un modulo fiscale dell’Internal Revenue Service (IRS) per i datori di lavoro negli Stati Uniti. I datori di lavoro usano questo modulo per segnalare le imposte sul reddito, la tassa di sicurezza sociale o la tassa Medicare dedotta dalle buste paga dei dipendenti. Il modulo 941 è anche usato per pagare la parte del datore di lavoro della tassa Medicare o della sicurezza sociale, secondo l’IRS.
In questo articolo, copriremo:
- Cos’è il modulo 941?
- Chi deve presentare il modulo 941?
- Cos’è il modulo 941 e quando deve essere presentato?
- Come faccio a presentare il modulo 941?
NOTA: I membri del team di supporto di FreshBooks non sono professionisti certificati in materia di imposte sul reddito o contabilità e non possono fornire consigli in queste aree, al di fuori delle domande di supporto su FreshBooks. Se hai bisogno di consigli sulle imposte sul reddito, contatta un commercialista nella tua zona.
Cos’è il modulo 941?
Il modulo 941 è la dichiarazione dei redditi trimestrale del datore di lavoro. I datori di lavoro negli Stati Uniti prendono regolarmente certi importi dalle buste paga dei loro dipendenti per l’imposta federale sul reddito, la previdenza sociale e l’imposta Medicare.
Questo denaro trattenuto è riportato al governo tramite il modulo 941, un modulo fiscale dell’Internal Revenue Service (IRS). Il modulo aiuta le imprese a capire quante tasse devono.
I datori di lavoro devono anche pagare la loro quota di tasse Medicare o di sicurezza sociale. Questa parte non viene trattenuta dalla paga dei dipendenti.
Scarica il modulo 941 per il 2018 e il modulo 91 Istruzioni.
Chi ha bisogno di presentare il modulo 941?
Le aziende hanno in genere bisogno di presentare il modulo 941 se hanno dipendenti e trattengono l’imposta sul reddito, la sicurezza sociale e le tasse Medicare dai loro salari.
Specificamente, hanno bisogno di presentare il modulo 941 per riportare i seguenti importi relativi al libro paga. Se uno qualsiasi di questi fattori si applica alla vostra azienda, è necessario presentare il modulo 941.
- Salari pagati
- Le mance riferite dai dipendenti
- Imposta federale sul reddito trattenuta
- Le quote del datore di lavoro e dei dipendenti della previdenza sociale e delle tasse Medicare
- Qualsiasi ulteriore tassa Medicare trattenuta dai dipendenti
- Regolazioni del trimestre corrente alle tasse Medicare e alla previdenza sociale per le indennità di malattia, mance, assicurazione sulla vita di gruppo e frazioni di centesimi
- Credito d’imposta sui salari delle piccole imprese
Il modulo 941 non dovrebbe essere usato per riportare le ritenute sui pagamenti non relativi ai salari, come:
- Pensioni
- Annuità
- Vincite di gioco
Utilizzare il modulo 945 per segnalare queste voci.
I seguenti datori di lavoro non hanno bisogno di compilare il modulo 941:
- Datori di lavoro stagionali. Non hanno bisogno di presentare il modulo 941 per ogni trimestre in cui non hanno pagato il salario ai loro dipendenti.
- Datori di lavoro con impiegati domestici. Usare Pub. 926 e il modulo 1040 (Schedule H) invece.
- Datori di lavoro di impiegati agricoli. Utilizzare il modulo 943 e Pub. 51 invece.
I datori di lavoro con meno di $1,000 in tasse sull’occupazione all’anno possono presentare il modulo 944, invece. Il modulo 944 è la dichiarazione annuale delle tasse federali del datore di lavoro. Chiama l’IRS al 1-800-829-4933 per richiedere questo cambiamento.
Vendere il tuo business? I nuovi proprietari e voi dovete entrambi presentare il modulo 941 per il trimestre in cui è avvenuto il trasferimento. Tu devi solo riportare i salari che hai pagato.
Se stai vendendo o chiudendo il business per sempre, presentare un ritorno finale. Puoi farlo spuntando la casella sulla linea 17 del modulo 941, scrivi la data in cui hai pagato i salari per l’ultima volta, il nome della persona che ha tenuto i tuoi libri paga e dove saranno conservati i tuoi libri paga.
Cos’è il modulo 941 e quando deve essere presentato?
Dopo aver presentato il tuo primo modulo 941, sei tenuto a presentare una dichiarazione per ogni trimestre, anche se non hai tasse sui salari da presentare. Quindi, devi presentare il modulo 941 ogni tre mesi.
Le date di scadenza del modulo 941 sono le seguenti:
- il 30 aprile
- il 31 luglio
- il 31 ottobre
- il 31 gennaio
Ogni data di scadenza copre i tre mesi precedenti. Per esempio, quando fai la dichiarazione il 31 gennaio, riporterai gli importi trattenuti sulla busta paga dal 1° ottobre al 31 dicembre dell’anno precedente.
Il pagamento delle tue tasse rientra in un altro calendario. Guarda i quattro moduli 941 che hai presentato tra il 1 luglio dell’anno precedente al 30 giugno dell’anno scorso.
Se hai dichiarato meno di 50.000 dollari, allora devi fare depositi mensili. Se avete dichiarato più di questo, dovete fare depositi due volte a settimana. La sezione 11 di Pub. 15 ha più dettagli.
Non puoi pagare? Usa IRS.gov/OPA per impostare un piano di rateizzazione ed evitare sanzioni.
Come faccio a presentare il modulo 941?
Puoi presentare il modulo 941 per posta o online.
Posta
I ritorni per posta devono essere indirizzati correttamente, avere abbastanza affrancatura e il timbro del servizio postale degli Stati Uniti alla data di scadenza (o prima). Vedi sopra per le date di scadenza. Invia i ritorni tramite il servizio postale degli Stati Uniti a uno di questi indirizzi elencati (varia in base allo stato).
Un servizio di consegna privato (PDS) aiuterà a garantire che il tuo ritorno arrivi all’IRS in tempo. L’IRS ha una lista di PDS approvati. Le consegne PDS dovrebbero essere inviate solo a uno di questi indirizzi IRS. Scegli quello più vicino a te.
I pagamenti devono ancora essere effettuati elettronicamente. Le tue opzioni sono elencate qui sotto.
Online
Puoi presentare il modulo 941 ed effettuare i pagamenti elettronicamente, se lo desideri. E-file le permette di depositare il suo modulo online. EFTPS è un servizio governativo che le permette di effettuare il pagamento online. Devi iscriverti prima.
La gente chiede anche:
- Che cos’è un modulo 941 dell’IRS?
- Il modulo 941 deve essere compilato elettronicamente?
Che cos’è un modulo 941 dell’IRS?
Il modulo 941 dell’IRS è un modulo fiscale dell’Internal Revenue Service. Le aziende statunitensi con dipendenti devono usarlo per segnalare l’imposta federale sul reddito, l’imposta sulla sicurezza sociale e l’imposta Medicare trattenuta dalla paga dei loro dipendenti. Devono poi inviare elettronicamente l’importo trattenuto al governo.
Il modulo 941 deve essere presentato elettronicamente?
No, il modulo 941 non deve essere presentato elettronicamente. Si può scegliere di presentarlo via posta invece.
Si dovrebbe presentare online o via posta, non entrambi.
Se si presenta via posta, si può compilare il modulo sul computer e stamparlo. Oppure potete stamparlo e compilarlo a mano. Ulteriori istruzioni per la spedizione sono sopra.
Detto questo, dovete depositare tutti i fondi dovuti all’IRS elettronicamente, idealmente tramite il servizio EFTPS.gov. Potete chiedere al vostro commercialista o gestore del libro paga di farlo per voi. Oppure può chiedere alla sua banca di fare un bonifico lo stesso giorno. Le istruzioni su come farlo si trovano qui.
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