Esenzioni fiscali, deduzioni e crediti spiegati
Quando arriva la stagione delle tasse, tutti vogliono conoscere il trucco magico per ridurre il loro carico fiscale. Ma termini come crediti, esenzioni e deduzioni hanno spesso significati sfumati quando si tratta di una definizione esatta di esenzione fiscale.
Sono la stessa cosa, o ognuno ha uno scopo distinto? Come contribuente ho i requisiti per tutti e tre?
Mentre preparate la vostra dichiarazione dei redditi la prima domanda che vi viene in mente è quante esenzioni fiscali dovrei richiedere? Prima di preparare la vostra dichiarazione dei redditi dovreste capire gli esempi di esenzioni fiscali perché vi aiuteranno a capire la differenza tra esenzioni fiscali, deduzioni e crediti. Esenzioni e deduzioni riducono il tuo reddito imponibile. I crediti riducono la quantità di tasse che dovete. Tutti e tre sono elementi importanti che vi fanno risparmiare denaro. Esaminiamo come ognuno di essi può avvantaggiarvi.
Esenzioni
Secondo la definizione di deduzioni ed esenzioni fiscali, le esenzioni sono porzioni del vostro reddito personale o familiare che sono ‘esenti’ dalla tassazione. L’Internal Revenue Code permette ai contribuenti di richiedere esenzioni che riducono il loro reddito imponibile. Sia le esenzioni personali che quelle per i dipendenti abbassano l’ammontare del vostro reddito imponibile. Questo alla fine riduce l’ammontare dell’imposta totale che dovete per l’anno.
Per scopi fiscali, tutte le persone a carico ricevono esenzioni, compresi voi e il vostro coniuge. Per l’Internal Revenue Service (IRS), queste sono le persone per le quali lei è finanziariamente responsabile. Un numero maggiore di esenzioni riduce il tuo reddito imponibile. Nella maggior parte dei casi, le persone a carico devono essere:
- Un membro della famiglia o un parente qualificato
- Età 18 o inferiore (eccetto per gli studenti universitari a tempo pieno sotto i 24 anni)
- Non possono fornire più della metà del loro sostegno economico.
È possibile ridurre il reddito imponibile moltiplicando il valore in dollari di un’esenzione personale, che è un importo predeterminato, per il numero delle persone a carico. Per esempio, nel 2017, l’esenzione personale è di 4.050 dollari. È lo stesso importo anche per il tuo coniuge e per ogni persona a carico. Come parte della definizione di esenzione fiscale, queste esenzioni sono ridotte se il tuo reddito lordo regolato (AGI) supera i 261.500 dollari come single filer o 313.800 se sei sposato e compili una dichiarazione congiunta.
Esempio: Josh e Kristen sono sposati con un reddito combinato di 90.000 dollari. Hanno tre figli che dichiarano come dipendenti. Ciò significa che possono richiedere cinque esenzioni di 4.050 dollari ciascuna. Questo riduce il loro reddito imponibile di $20.250.
Detrazioni fiscali
In base alla definizione di esenzione fiscale, le deduzioni derivano dalle vostre spese, e ce ne sono due tipi. Sia le deduzioni “sopra la linea” che quelle “sotto la linea” sono richieste sul modulo 1040 dell’IRS, la dichiarazione dei redditi individuale degli Stati Uniti, anche se hanno un impatto diverso sul tuo reddito.
Le deduzioni sopra la linea riducono il tuo reddito lordo regolato (AGI). Le deduzioni sotto la linea sono sottratte dal vostro AGI per determinare il vostro reddito imponibile. La “linea” a cui si fa riferimento è il vostro AGI. Ci sono differenze significative tra i loro benefici per voi.
Le deduzioni sopra la linea sono inizialmente più vantaggiose di quelle sotto la linea perché riducono il vostro AGI. Di solito, un AGI più basso significa che hai meno restrizioni quando si tratta di approfittare di altri benefici fiscali, come le deduzioni below-the-line e vari crediti d’imposta.
Che cosa sono le deduzioni di esenzione? Ecco alcuni esempi di deduzioni standard sopra la linea:
- Alloggio
- Spese per l’istruzione
- Spese di trasloco relative al lavoro
- Penalità per il ritiro anticipato di CD e conti di risparmio
- Tutela e tasse qualificate
- Detrazioni per lavoratori autonomi per premi di assicurazione sanitaria
- Metà della Self- Employment Tax
- Detrazioni per le tasse sul lavoro.Tassa sull’impiego
- Contributi tradizionali per piani di pensionamento
- Interessi per prestiti agli studenti
- Contributi tradizionali IRA
Le deduzioni standard o dettagliate sono considerate below-the-line. Questo tipo di deduzioni ed esenzioni fiscali sono limitate all’importo della deduzione effettiva. Come parte della definizione di esenzione fiscale, $3.000 sotto la linea di deduzione itemizzata riducono il vostro reddito imponibile di $3.000. Se scegliete di prendere la deduzione standard, il vostro AGI è ridotto dell’importo della deduzione standard designato per l’anno fiscale. Nel 2017, la deduzione standard per i single è di $6.350 e per le coppie sposate che archiviano insieme, è di $12.700.
Esempio: Josh e Kristen contribuiscono 5.000 dollari a un IRA tradizionale e danno 3.400 dollari alla loro chiesa locale. Nessuno dei due partecipa a un piano pensionistico attraverso il loro lavoro. Il contributo IRA è una deduzione sopra la linea, e i regali della chiesa sono una deduzione sotto la linea. Ricordate, nel primo esempio qui sopra, il reddito combinato di Josh e Kristen prima di qualsiasi riduzione è di $90,000.
I calcoli per il reddito imponibile di Josh e Kristen assomigliano a questo:
Mentre la donazione della chiesa di Josh e Kristen è una deduzione dettagliata, l’importo ($3,400) è molto inferiore alla deduzione standard ($12,700). Quindi, il loro contributo caritatevole non fornisce alcun beneficio fiscale. Possono dedurre di più usando la deduzione standard.
Inoltre, i contributi IRA di Josh e Kristen sono una deduzione sopra la linea e forniscono un beneficio fiscale anche se usano la deduzione standard.
Ricordate, sotto la definizione di esenzione fiscale, le deduzioni sotto la linea sono solo un beneficio quando il loro totale combinato è superiore alla vostra deduzione standard. Le deduzioni sopra la linea sono sempre utili.
Cos’è un credito d’imposta e come funziona? Come si ottiene un credito d’imposta?
I crediti d’imposta differiscono dalle deduzioni e dalle esenzioni perché i crediti riducono direttamente la tua tassa. Dopo aver calcolato le tue tasse totali, puoi sottrarre qualsiasi credito per il quale ti qualifichi. Alcuni crediti affrontano preoccupazioni sociali per i contribuenti, come il Child Tax Credit, e altri possono influenzare il comportamento, come i crediti per l’istruzione che aiutano con i costi per continuare la tua istruzione.
Ci sono numerosi crediti disponibili per una vasta gamma di cause, e tutti riducono il tuo debito fiscale dollaro per dollaro. Ciò significa che un credito d’imposta di 1.000 dollari riduce la vostra fattura fiscale di 1.000 dollari. Esaminare tutte le opzioni può richiedere molto tempo, ma potrebbe anche rivelarsi redditizio.
Alcuni importanti crediti d’imposta sono:
- Credito d’imposta per l’estero
- Credito per le spese di assistenza ai bambini e ai dipendenti
- Crediti per l’istruzione
- Credito per i contributi al risparmio per la pensione (Saver’s Credit)
- Credito d’imposta per i bambini
- Crediti per l’energia residenziale
Qual è un esempio di un credito d’imposta?
Esempio: Esaminiamo come un credito può ridurre la responsabilità fiscale di Josh e Kristen. Ricordate, dopo le esenzioni e le deduzioni, il loro reddito imponibile era di 52.050 dollari. Nel 2017, i livelli di reddito tra $ 18.650 e $ 75.900 devono una tassa di $ 1.865 più il 15% del reddito rimanente oltre $ 18.650. Sotto la definizione di esenzione fiscale, queste aliquote fiscali sono per adulti sposati che presentano una dichiarazione congiunta.
Calcolo delle tasse totali dovute sotto la definizione di esenzione fiscale:
In base agli scaglioni fiscali del 2017, Josh e Kristen devono 6.895 dollari di tasse. Tuttavia, poiché hanno tre figli qualificati come persone a carico, hanno anche diritto al credito d’imposta per i figli. Quando quel credito viene sottratto dal loro debito d’imposta, la loro imposta totale si riduce a 3.860 dollari. Usa questo calcolatore per determinare la tua aliquota fiscale del 2017.
Escenzioni, deduzioni standard e crediti hanno un impatto significativo sulla quantità di imposta sul reddito che devi. Capire le differenze e i benefici di ognuno è importante per ottenere il beneficio totale.
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