Quali beni devono essere elencati per il testamento?
Se siete stati nominati amministratori o esecutori testamentari di un patrimonio, dovrete fare un inventario delle proprietà e dei beni e determinare cosa è soggetto a prova e cosa no. Solo i beni considerati “proprietà in prova” dovrebbero essere elencati nei moduli depositati presso il tribunale per la successione.
I beni in prova contro i beni non in prova
La successione è il processo legale per pagare i debiti di una persona deceduta e distribuire denaro e proprietà agli eredi. Inizia con una petizione presentata al tribunale per la successione e procede attraverso una serie di passi, tra cui l’inventario del patrimonio, la notifica ai creditori, il pagamento delle bollette, il deposito delle tasse e l’approvazione del tribunale per distribuire i beni agli eredi.
Se siete stati nominati come rappresentante personale (noto anche come esecutore testamentario o amministratore) di una successione, uno dei vostri primi compiti è quello di capire cosa possedeva la persona deceduta. Alcuni di questi beni sono considerati proprietà in prova – o beni che saranno distribuiti agli eredi in base ai termini di un testamento o secondo la legge statale se non c’è un testamento.
Altri beni sono proprietà non in prova. Questi beni bypassano il processo di successione e vanno direttamente ai beneficiari o ai comproprietari, non importa cosa dice il testamento. Un elenco di proprietà non testamentarie può aiutarvi a tenere traccia di ciò che è soggetto a prova e mostrare se la prova è addirittura necessaria.
Cos’è la proprietà non testamentaria?
Perché i beni non testamentari non fanno parte del processo di prova, non sono elencati presso il tribunale per la prova. La proprietà non testamentaria include:
- I beni intitolati a nome di un trust o che designano un trust come beneficiario. Molte persone istituiscono trust viventi appositamente per evitare la successione. Il trustee nominato nel trust è autorizzato ad eseguire le istruzioni del trust, compresa la distribuzione dei beni del trust ai beneficiari.
- Proprietà con un beneficiario nominato. Esempi comuni includono polizze di assicurazione sulla vita, IRA, 401(k) e pensioni.
- Conti bancari con beneficiari. Questi non passano attraverso la successione se hanno una designazione pagabile alla morte (POD). Altre proprietà come beni immobili o veicoli sono proprietà non probate se c’è una designazione di trasferimento alla morte (TOD).
- Proprietà possedute in comune, con diritti di sopravvivenza. Questo significa che, se un proprietario muore, l’altro proprietario ottiene automaticamente l’interesse del proprietario deceduto nella proprietà. Le coppie sposate spesso possiedono la loro casa in questo modo. Cercate le parole “joint tenancy with right of survivorship” o “tenancy by the entirety” nei documenti del titolo. Se vivete in uno stato in cui vige la comunione dei beni, le vostre leggi statali possono anche prevedere un diritto di reversibilità.
Una volta identificati i beni che passano al di fuori della successione, il resto dei beni del defunto sono probabilmente parte del patrimonio in prova.
Cosa sono i beni in prova?
Nella maggior parte degli stati, il rappresentante personale deve elencare tutti i beni in prova con i loro valori e presentare la lista al tribunale. Si può anche pensare a questo come una lista di beni per il testamento. Alcuni beni, come i conti bancari, sono facili da valutare. Altri, come oggetti d’antiquariato, gioielli e oggetti da collezione, possono richiedere una valutazione.
I beni del testamento includono:
- I beni immobili, veicoli e altri beni posseduti esclusivamente dalla persona deceduta o come affittuario in comune con qualcun altro. Gli affittuari in comune non hanno diritti di sopravvivenza. I proprietari possono lasciare la loro quota di proprietà a qualcun altro.
- I beni personali. Gli oggetti di casa passano attraverso la successione, insieme a vestiti, gioielli e collezioni. L’inventario dovrebbe includere gli effetti personali del defunto che rimangono dopo la morte.
In alcuni stati, la successione non è richiesta se il valore del patrimonio è inferiore a un certo importo in dollari. Alcuni stati hanno anche una procedura semplificata per piccoli patrimoni o quando tutte le proprietà sono trasferite a un coniuge superstite. Ma anche quando la successione non è richiesta, passare attraverso il processo può avere dei vantaggi.
Selezionare le proprietà e i conti può essere noioso, e non è sempre facile dire cosa è soggetto alla successione e cosa no. È meglio ottenere una consulenza legale se avete domande o non siete sicuri di quale proprietà elencare presso il tribunale per la successione.