Un IRA è un piano qualificato?
Un piano di pensionamento qualificato è un piano di investimento offerto da un datore di lavoro che si qualifica per le agevolazioni fiscali secondo l’Internal Revenue Service (IRS) e le linee guida ERISA. Un conto pensionistico individuale (IRA) non è offerto (con l’eccezione di SEP IRA e SIMPLE IRA) da un datore di lavoro. Un IRA tradizionale o Roth IRA non è quindi tecnicamente un piano qualificato, anche se questi presentano molti degli stessi benefici fiscali per i risparmiatori di pensione.
Le aziende possono anche offrire piani non qualificati ai dipendenti che potrebbero includere piani di retribuzione differita, assicurazione sulla vita split-dollar, e piani di bonus esecutivi. Poiché questi non sono conformi all’ERISA, non godono dei benefici fiscali dei piani qualificati.
Punti chiave
- I piani di pensionamento qualificati sono conti di pensionamento con vantaggi fiscali offerti dai datori di lavoro e devono soddisfare i requisiti IRS.
- Esempi comuni di piani di pensionamento qualificati includono 401(k), 403(b), SEP e SIMPLE IRA.
- Le IRA tradizionali, pur condividendo molti dei vantaggi fiscali di piani come il 401(k), non sono offerte dai datori di lavoro e quindi non sono piani qualificati.
Le IRA tradizionali
Le IRA tradizionali sono piani di risparmio che ti permettono di beneficiare di una crescita agevolata dalle tasse. Dato che i contributi sono fatti con soldi che non sono stati ancora tassati, gli investitori generalmente ottengono una deduzione fiscale, anche se questa deduzione può essere limitata o non consentita, a seconda del vostro reddito e se avete un piano di pensionamento qualificato al lavoro.
Tuttavia, le tasse devono essere pagate sulle distribuzioni, che si deve iniziare a prendere all’età di 72 anni, anche se non siete ancora in pensione. Queste sono chiamate distribuzioni minime richieste (RMDs); l’ammontare è determinato da una formula dell’IRS che coinvolge la tua età e il saldo del tuo conto. In generale, il più tardi si può iniziare a prenderli è entro il 1 ° aprile dell’anno successivo all’anno in cui si gira 72.
C’è una sospensione temporanea su RMD come risultato del passaggio marzo 2020 del Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, che è stato introdotto per aiutare i cittadini in mezzo alle ricadute finanziarie tra la pandemia di COVID-19. Attualmente, i titolari di IRA possono evitare di prendere RMDs fino alla fine del 2020.
Se si ritirano i fondi prima di compiere 59½ anni, sarete soggetti a una penalità di prelievo anticipato del 10% oltre al solito requisito di pagare l’imposta sul reddito sull’importo preso.
Ci sono anche limiti a quanto si può contribuire a un IRA ogni anno. Nel 2021, siete limitati a un totale di $6,000 per l’anno ($7,000 se avete 50 anni o più) per tutti gli IRA che potete avere.
I fornitori di piani IRA permettono ai titolari di designare i beneficiari, e alcuni titolari di piani permettono beneficiari per più generazioni. Poiché gli IRA tradizionali permettono agli individui di investire su una base di defiscalizzazione, sono adatti a persone che sono in una fascia d’imposta alta ma prevedono di essere in una più bassa al momento del pensionamento.
Roth IRAs
Roth IRAs richiedono che gli investitori paghino le tasse sui contributi; in altre parole, si contribuisce con fondi al netto delle tasse e non si ottiene una deduzione fiscale. Il vantaggio arriva quando si va in pensione: Nessuna tassa è valutata sulle distribuzioni, il che significa che non sei tassato su nessuno dei soldi che il tuo reddito guadagna negli anni in cui si trova nel tuo conto Roth. Cosa c’è di più, se hai bisogno di prendere soldi dal conto, non sei tassato se prendi solo i contributi che hai originariamente fatto.
IRA Roth non hanno RMDs, nessun requisito che tu inizi a prendere le distribuzioni. Un altro vantaggio di nessun RMDs: Se potete permettervi di tenere i fondi, essi possono continuare a crescere esentasse ed essere passati ai vostri eredi. Gli eredi saranno tenuti a prendere le distribuzioni, tuttavia.
Poiché i Roth IRA permettono agli individui di investire su una base esente da tasse, sono adatti per gli individui che sono in una fascia bassa di tasse ma prevedono di essere in una più alta al pensionamento. Infatti, ci sono limitazioni di reddito su chi è autorizzato a contribuire a un Roth IRA.
Quelli con redditi più alti possono aprirne uno solo rotolando il denaro dell’IRA tradizionale o del 401(k) e pagando tasse sostanziali, un processo chiamato apertura di un Roth IRA backdoor. Un’eccezione: Coloro che hanno un Roth 401(k) possono trasferirlo in un Roth IRA senza il requisito delle tasse.
Piani pensionistici qualificati
Alcuni datori di lavoro offrono piani pensionistici qualificati a contribuzione definita o a beneficio definito. I datori di lavoro ricevono incentivi dal governo degli Stati Uniti per creare questi piani sotto le regole ERISA.
I piani a contribuzione definita, come il 401(k), hanno ampiamente sostituito i piani a benefici definiti (la vecchia pensione) come modello preferito. Con molti datori di lavoro, i dipendenti possono scegliere di partecipare a piani di risparmio pensionistico, come i piani 401(k), in cui i datori di lavoro corrispondono i contributi e i risparmi crescono su una base agevolata dalle tasse.
I piani non qualificati non rientrano nelle linee guida ERISA, quindi non ricevono gli stessi vantaggi fiscali. Sono considerati beni del datore di lavoro e possono essere sequestrati dai creditori della società. Se il dipendente si licenzia, probabilmente perderà i benefici del piano non qualificato. I vantaggi sono l’assenza di limiti ai contributi e una maggiore flessibilità. Un piano di bonus esecutivo è un esempio.