2020年と2021年のRoth IRAルール、拠出と所得制限

2020年と2021年のRoth IRAルール、拠出と所得制限

2020年と2021年の課税年度にRoth IRAにいくら拠出できるのでしょう？ 49歳以下の場合、最高$6,000まで拠出することができます。 50歳以上の方の上限は7,000ドルです（暦年末の年齢を使用）。 また、確定申告の状況によって、Roth IRAに拠出できる所得額に制限があります。

これらの制限は通常、年ごとに少しずつ増えていきます。 2021年も同様で、生活費の上昇を補うように変更されています。

2020年と2021年の寄付に関する勤労所得規定

ロートIRAへの寄付を行うには、勤労所得がなければなりません。

• 十分な所得がある場合、自身のロスIRA拠出に加え、働いていない配偶者のためにロスIRA拠出を行うことができます。

Roth Contributionを行う資格

既婚で別申告、独身、世帯主としての申請の場合、修正調整総所得（MAGI）が$125,000以下であれば、2021年の課税年度に年齢に応じた上限までRoth IRAに貢献することができます。 MAGIが125,000ドル以上140,000ドル未満の場合、拠出できる額は減少します。MAGIが140,000ドル以上の場合、Roth IRAに拠出することはできません。

結婚しており、2021年は別申告となり、2021年の税年度中にいつでも配偶者と同居する場合、MAGIが1万ドル未満の場合はロスIRAに拠出できる額が減りますが、1万ドル以上の場合は拠出できません。

夫婦で申告する場合、MAGIが19万8千ドル未満ならロスIRAに貢献することができます。 MAGIが$198,000から$208,000の場合、あなたの拠出額は減額されます。 MAGIが$208,000以上の場合、Roth IRAへの拠出はできません。

Additional Roth IRA Contributions

上記の所得制限に基づきRoth IRAへの拠出を行う資格がある場合、会社主催の退職年金プランに加えてRoth IRAへ拠出することが可能です。

ロートIRAには、所得税やペナルティを課されることなく、いつでも元の拠出金を引き出すことができるなど、多くの利点があります。 また、退職後にも大きな利点があります。

あなたの所得が上記の制限内であれば、働いていない配偶者のためにロートIRAへの拠出を行うことができます。 これは配偶者IRA拠出と呼ばれています。

ご自身と配偶者のIRAに拠出する場合、IRSが課すIRA拠出の期限に注意する必要があります。

2021 Contribution Deadlines

IRSは、税申告期限まで拠出できることを表明しています。 つまり、2020年のRoth IRAへの拠出は2021年4月15日まで、2021年のRoth IRAへの拠出は2022年4月15日まで可能です。

拠出期限に関する考慮点の1つは、期限や制限がないIRAコンバージョン（転換）です。

Contribution vs. Conversions

従来のIRAをRoth IRAにコンバージョンする場合、それは Contributionとはみなされないため、Rothコンバージョン額は上記の制限の対象にはなりません。

Roth IRA vs. Designated Roth Accounts

Roth IRAはRoth 401(k)と異なります。 ロート401(k)はロート指定口座と呼ばれ、上記の所得制限はロート401(k)への拠出には適用されません。 ロート401(k)の拠出限度額は、通常の401(k)の拠出限度額と同じです。 雇用主が401(k)口座を提供している場合、プラン管理者に、ロート拠出を認めているかどうか確認することができます。

Traditional IRA or Roth IRA

通常のIRA拠出かRoth IRA拠出か迷うかもしれませんね。 伝統的なIRAは拠出した金額が税額控除されることがありますが、Rothはそうではありません。 しかし、伝統的なIRAからお金を引き出すと税金を支払うことになりますが、ロートからの適格分配は非課税です。

つまり、IRAに入れる前に寄付金に税金を支払うか、資金を引き出すときに支払うかのどちらかになります。

Roth IRAは緊急資金としても使える

Rothはいつでも拠出額を引き出すことができ、その際に税金やペナルティーはかかりません。

寄付金額と所得制限はインフレに連動

寄付金額と所得制限は、ともにインフレに連動しています。 拠出限度額は500ドル単位で上がります。 所得制限は1,000ドル単位で上がります。 過去の限度額は下表の通りです。

年	限度額	50歳以上の場合	Single MAGI Limit	Married MAGI Limit
2021	$6,000	$7,000	$125,000-$140,000	$198,000-$208,000
2020	$6,000	$7,000	$124,000-$139,000	$196,000-$206,000
2019	$6,000	$7,000	$122,000-$137,000	$193,000-$203,000
2018	$5,500	$6,500	$120,000-$135,000	$189,000-$199,000
2017	$5,500	$6,500	$118,000-$133,000	$186,000-$196,000
2016	$5,500	$6,500	$117,000-$132,000	$184,000-$194,000
2015	$5,500	$6,500	$116,000-$131,000	$183,000-$193,000
2014	$5,500	$6,500	$114,000 – $129,000	$181,000 – $191,000
2013	$5,500	$6,500	$112,000 – $127,000	$178,000 – $188,000
2012	$5,000	$6,000	$110,000 – $125,000	$173,000 – $183,000
2011	$5,000	$6,000	$107,000 – $122,000	$169,000 – $179,000
2010	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$167,000 – $177,000
2009	$5,000	$6,000	$105,000 – $120,000	$166,000 – $176,000