Tax Bracket

ポジティブ

タックスブラケットと累進課税システムの支持者は、高所得者は比較的高い生活水準を維持しながら所得税を支払うことができるが、低所得者（基本的ニーズを満たすのに苦労する）は課税を少なくすべきと主張する。 富裕層が貧困層や中間層より多く税金を払うのは公平であり、所得分配の不平等を相殺するものだと強調するのである。 つまり、累進課税は、段階的に税金を上げ、低所得者の救済を考慮した制度であり、どちらの意味でも「累進的」なのである。 例えば、401(k)の引き出しにかかる税金も、タックスブラケットに基づいている。

支持者は、このシステムは、納税者が税控除や慈善寄付などの支出に対する税額控除などの調整によって税金を下げることにより、政府に高い収入をもたらすことができ、なおかつ公平であると主張する。 納税者が実現した高い所得は、経済に還流される。 さらに、タックス・ブラケットの使用は、資金の減少が税率の減少によって打ち消され、個人の税引き後所得を自動的に安定化させる効果がある。 また、累進課税は、富裕層が支払う税金の額と彼らが受け取る政府の代表権の額との間に大きな食い違いを生じさせる可能性があると指摘する。 2752>

また、反対派は、高所得者層への課税強化は、富裕層が税法の抜け穴を利用するためにお金を使い、収入や資産を保護する創造的な方法を見つけることにつながる（実際、その結果、富裕層よりも実際に支払う税金が少なくなり、政府の歳入を奪っていることが多い）と主張している。 (例えば、海外に本社を移転するアメリカ企業は、アメリカの法人税を避けるためにそうすることが多い）

彼らはまた、累進課税制度が歴史的に納税者の個人貯蓄率の低下を招いてきたと主張している。

連邦税ブラケットの歴史

米国の税法には、最初の所得税が創設されたときからブラケットが存在している。 1862年の第二次収入法により、最初の2つの税額区分が設けられた。 年収600ドルから1万ドルまでは3％、1万ドル以上は5％である（当時はそうだった！）。 当初は、独身、夫婦合算、夫婦別姓、世帯主の4つの申告資格があったが、税率は課税資格に関係なく同じだった。

1872年に議会は所得税を取り下げた。 1913年に連邦憲法修正第16条が批准され、連邦所得税を徴収する権利が確立されるまで、所得税は再び姿を現すことはなかった。 同年、連邦議会は、年収3,000ドル以上の個人と4,000ドル以上の夫婦に1％の所得税を課し、2万ドル以上の所得には1％から7％の段階的な加算税を課すことを制定した

長年にわたり、課税区分の数は変動してきた。 1913年に連邦所得税が始まったとき、税率区分は7つであった。 1918年には、6%から77%までの78の階層に急増しました。 1944年、最高税率は91%に達したが、ジョンソン大統領によって70%に引き下げられた。 レーガン大統領は当初、最高税率を50%に引き下げたが、1986年の税制改革法では、ブラケットを簡素化して税率を引き下げ、1988年には2つのブラケットだけになった。 1988年には15％と28％の2種類になった。 この制度は、1991年に第3の税率31%が追加されるまで続いた。 それ以来、追加のブラケットが実施され、一巡して7つのブラケットに戻り、2017年の減税・雇用法でもこの構造が維持された。

State Tax Brackets

所得税がない州も存在する。 アラスカ州、フロリダ州、ネバダ州、サウスダコタ州、テキサス州、ワシントン州、ワイオミング州。 ニューハンプシャー州とテネシー州は一部の配当と利子所得にのみ課税しているが、それぞれ2025年と2022年に期限切れとなる。

2020年には9州がフラットレート構造となっており、居住者の所得に単一の税率を適用している。 コロラド（4.63％）、イリノイ（4.95％）、インディアナ（3.23％）、ケンタッキー（5.0％）、マサチューセッツ（5.05％）、ミシガン（4.25％）、ノースカロライナ（5.25）、ペンシルバニア（3.07％）、ユタ（4.95％）だ。

他の州の税区分は3から9（ミズーリ州とカリフォルニア州）や、12（ハワイ州）までさまざまある。 また、これらのブラケットにおける限界税率もかなり異なっている。 カリフォルニア州は最も高く、最高で12.3％である。

州所得税の規則は、連邦の規則を反映している場合とそうでない場合がある。 例えば、州民が州税額を計算する際に、連邦の人的控除と標準控除額を使用できる州もあれば、独自の控除額と標準控除額を設けている州もあります。

How to Find Your Tax Bracket

連邦所得税の階層を調べるには多くのオンラインソースがあります。 IRSは、10万ドルまでの課税所得について50ドル単位で非常に詳細な申告状況を提供する年次税額表など、さまざまな情報を公開しています。

他のウェブサイトでは、申告状況と課税所得がわかっていれば、あなたに代わって計算を行うタックスブラケット計算機を提供しています。

タックスブラケットに関するFAQ

2020年の連邦タックスブラケットについて教えてください。

• 所得が51万8400ドル（夫婦合算申告の場合は62万2050ドル）を超える個人の独身納税者の最高税率は37％に据え置かれています。
• 所得が20万7350ドル（夫婦合算申告の場合は41万4700ドル）以上の場合は35％、
• 所得が16万3300ドル（夫婦合算申告の場合は32万6600ドル）以上の場合は32％。
• 85,525ドル（夫婦合算申告の場合は171,050ドル）を超える場合は24％、
• 40,125ドル（夫婦合算申告の場合は80,250ドル）を超える場合は22％、
• 9,875ドル（夫婦合算申告の場合は19,750ドル）を超える場合は12％となっています。
• 最も低い税率は、所得が9,875ドル以下（夫婦合算申告の場合は19,750ドル）の単身者の所得に対する10％である。

2021年の税額表は変更されたのか？

はい、そうです。 毎年、IRSはインフレを考慮し、タックスブラケットを調整します。

• 所得が52万3,600ドル（夫婦合算申告の場合は62万8,300ドル）以上の独身納税者の最高税率は37％のままです。
  所得が20万9425ドル（夫婦合算申告の場合は41万8850ドル）以上の場合は35％、
• 所得が16万4925ドル（夫婦合算申告の場合は32万9850ドル）以上の場合は32％。
• 所得が8万6375ドル（夫婦合算申告の場合は17万2750ドル）を超える場合は24％、
• 所得が4万0525ドル（夫婦合算申告の場合は8万1050ドル）を超える場合は22％、
• 所得が9950ドル（夫婦合算申告の場合は1万900ドル）を超える場合は12％です。
• 最も低い税率は、所得が9,950ドル以下の独身者の場合10％（夫婦合算申告の場合は19,900ドル）です。

40％の税を支払う前にいくら稼ぐことができますか？

2020年の課税年度では、米国の高額所得者は51万8400ドル（夫婦合算申告の場合は62万2050ドル）を超える所得に対して37％の税率を支払うことになっています。

自分の所得がどのタックスブラケットに入るかを見積もるには、上記の計算を自分で行うか、IRSのウェブサイトで、10万ドルまでの課税所得について50ドル単位で非常に詳細な申告状況を確認することができます。