Tax Exemptions, Deductions, and Credits Explained
タックスシーズンが来ると、誰もが自分の税負担を減らす魔法のトリックを知りたくなるものです。 しかし、クレジット、免除、控除といった用語は、正確な免税の定義になると、しばしば意味が不明瞭になります。
納税者として、私は3つすべての資格がありますか？
あなたの納税申告書を準備しながら、頭に浮かぶ最初の質問は、私が主張すべき税免除の数ですか？ このような場合、「免税」、「控除」、「クレジット」の違いを理解するために、「免税」の例を理解する必要があります。 免除と控除は課税所得を減らします。 クレジットは、支払うべき税額を減らすことができます。 この3つはいずれも、お金を節約する重要な項目です。
Exemptions
税金の控除と免除の定義では、免除とは個人または家族の収入のうち、課税が「免除」される部分のことを指します。 内国歳入庁は、納税者が課税所得を減らすために免除を申請することを許可しています。 個人所得控除と扶養控除はいずれも課税所得の金額を引き下げるものです。
税務上、あなたとあなたの配偶者を含むすべての扶養家族は免除を受けます。 内国歳入庁（IRS）にとって、これらはあなたが経済的な責任を負うべき人たちです。 免除の数が多ければ、課税所得を減らすことができます。 ほとんどの場合、扶養家族は次のとおりでなければなりません：
- A family member or qualified relative
- Age 18 or below (except for full-time college students under age 24)
- Cannot provide over half of their economic support.
所定の額となる個人控除のドル値に扶養家族の数を掛けることにより、あなたの課税所得が減額されることがあります。 例えば、2017年の場合、個人控除は4,050ドルです。 配偶者や各扶養家族も同様に同額です。 非課税の定義の一部として、調整後総所得（AGI）が独身で261,500ドル、結婚して共同申告する場合は313,800ドルを超えると、これらの控除は減少します
例． JoshとKristenは結婚しており、合計所得が$90,000である。 二人には3人の子供がおり、扶養家族として申請しています。 つまり、彼らはそれぞれ4,050ドルの5つの免除を申請することができます。 それは20,250ドルの彼らの課税所得を減らす。
Tax Deductions
税控除の定義の下で、控除はあなたの費用に由来し、2つのタイプがあります。 また、「above-the-line」と「below-the-line」の両方の控除がIRS Form 1040, U.S. Individual Income Tax Returnで請求されますが、収入への影響はそれぞれ異なります。 Below-the-line 控除は、あなたの課税所得を決定するために、あなたのAGIから差し引かれます。 ここでいう「線」とは、あなたのAGIのことです。 このように、「線上の控除」は「線下の控除」よりもAGIを減少させるため、当初はより有利です。 一般的に、AGIが低いと、under-the-line控除や様々な税額控除など、他の税制優遇措置を利用する際の制約が少なくなります。
控除とは何でしょうか？ ここでは、アバウトな標準控除を例に挙げて説明します。
- Alimony
- Educator expenses
- Job-related moving expenses
- Penalty for early withdrawal of CDs and savings accounts
- Qualified tuition and fees
- Self-employed dedues for health ins premiums
- Half the Self-performance in Japan Healthy insurance premiumes＜1843＞Healthy insurance＜9544＞Healthy insurance＜9544＞＜9544＞＜9544＞。Employment Tax
- Traditional retirement plan contributions
- Student loan Interest
- Traditional IRA contributions
Standard or itemized deductions are considered below-the-line. これらのタイプの税控除や免除は、実際の控除額に制限されます。 免税の定義の一部として、$3,000のbelow-the-line itemized deductionは、$3,000の課税所得を減らします。 標準控除を選択した場合、あなたのAGIは、その課税年度に指定された標準控除額で減少します。 2017年、独身申告者の標準控除額は6,350ドル、夫婦合算申告の場合は12,700ドルです
例． ジョシュとクリステンは、従来のIRAに5,000ドルを拠出し、地元の教会に3,400ドルを寄付しています。 二人とも仕事を通じての退職金制度には加入していません。 IRAへの寄付はabove-the-line控除、教会への寄付はthunder-the-line控除となります。
Josh と Kristen の課税所得の計算は次のようになります。
Josh と Kristen の教会の寄付は項目別控除ですが、その額 ($3,400) は標準控除 ($12,700) よりはるかに少なくなっています。 つまり、彼らの慈善寄付は税制上の優遇措置にはならないのです。
さらに、ジョシュとクリステンのIRAへの寄付は、標準控除を使用しても、線上控除であり、税制上の優遇措置があります。
覚えておいてほしいのは、税控除の定義のもと、線上控除は、それらの合計が標準控除より高い場合にのみ優遇されます。
税額控除とはどのようなもので、どのように機能するのですか？
税額控除は、控除や免除とは異なり、税額を直接減らすことができるからです。 総税金を計算した後、あなたが資格のあるクレジットを差し引くことができます。
広範囲の原因に対して利用可能な多くのクレジットがあり、すべて1ドルごとに税額を減らします。 つまり、1,000ドルの税額控除は、1,000ドルの税額を減らすということです。 すべてのオプションを検討するのは時間がかかるかもしれませんが、有益であることを証明することもできます。
主なタックス・クレジットは以下のとおりです。
- 外国税額控除
- 子供や扶養家族のケア費用控除
- 教育控除
- 退職金拠出控除（セーバー・クレジット）
- 子供税金控除
- 住宅エネルギー控除
税控除の例とは何ですか?
例です。 控除によって、ジョシュとクリステンの税負担がどのように軽減されるかを調べてみましょう。 免除と控除後の彼らの課税所得は52,050ドルであったことを思い出してください。 2017年、18,650ドルから75,900ドルの所得水準は、18,650ドルを超える残りの所得の15％に加え、1865ドルの税金を支払う必要があります。 非課税の定義では、これらの税率は共同申告をする既婚者の場合です。
Total taxes owed under tax exemption definition:
Based on the 2017 tax brackets, Josh and Kristen owe $6,895 in taxes. しかし、彼らは扶養家族として3人の資格のある子供を持っているので、彼らは子供税額控除の資格も持っています。 そのクレジットを納税額から差し引くと、彼らの総税金は3,860ドルに減額されます。 この計算機を使用して、2017年の税率を決定します。
免除、標準控除、クレジットは、支払うべき所得税額に大きな影響を及ぼします。 それぞれの違いとメリットを理解することは、トータルな利益を得るために重要です。
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