2020 and 2021 Roth IRA Rules, Contribution and Income Limits
Ile możesz wpłacić na konto Roth IRA w roku podatkowym 2020 i 2021? Jeśli masz 49 lat lub mniej, możesz wpłacić do $6,000. Limit dla osób w wieku 50 lat lub starszych wynosi $7,000 (biorąc pod uwagę Twój wiek na koniec roku kalendarzowego). Istnieją również limity dotyczące wysokości dochodu, jaki możesz mieć, aby wpłacić na Roth IRA, w zależności od Twojego statusu podatkowego.
Te limity zazwyczaj nieznacznie wzrastają z roku na rok. Rok 2021 nie jest inny, ze zmianami kompensującymi wzrost kosztów życia.
Reguły dotyczące dochodu zarobkowego dla wpłat w 2020 i 2021 roku
Musisz mieć dochód zarobkowy, aby dokonać wpłaty na Roth IRA. Wysokość dochodu musi być równa lub wyższa od kwoty wpłaty na konto Roth IRA.
- Jeśli masz wystarczający dochód, oprócz własnej wpłaty na konto Roth IRA, możesz dokonać wpłaty na konto Roth IRA dla niepracującego współmałżonka.
- Jeśli masz zbyt wysoki dochód, nie kwalifikujesz się do dokonania wpłaty na konto Roth IRA.
Uprawnienia do dokonywania wpłat Roth
Jeśli jesteś żonaty i składasz zeznanie oddzielnie, jesteś singlem, lub składasz zeznanie jako głowa rodziny, możesz dokonać wpłaty na konto Roth IRA w roku podatkowym 2021 do limitu dla twojego wieku, jeśli twój zmodyfikowany skorygowany dochód brutto (MAGI) jest mniejszy niż $125,000. Kwota, którą możesz wpłacić jest zmniejszona, jeśli twoje MAGI jest pomiędzy $125,000 a $140,000; Jeśli twoje MAGI jest większe niż $140,000 nie możesz wpłacać na Roth IRA.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim i będziesz składał osobne zeznanie podatkowe w 2021 roku, a będziesz mieszkał z małżonkiem w dowolnym momencie roku podatkowego 2021, możesz wpłacać zredukowaną kwotę na konto Roth IRA, jeśli zarabiasz mniej niż $10,000, ale nie możesz wpłacać, jeśli twoje MAGI jest wyższe niż $10,000.
Jeśli jesteś w związku małżeńskim składającym zeznanie wspólnie, możesz wpłacać na konto Roth IRA, jeśli twoje MAGI jest niższe niż $198,000. Twoje składki zostaną zredukowane, jeśli twoje MAGI jest pomiędzy $198,000 a $208,000. Jeśli Twoje MAGI jest równe lub większe niż $208,000, nie możesz dokonywać wpłat na konto Roth IRA.
Istnieją dodatkowe wpłaty na konto Roth IRA, jeśli spełniasz wszystkie wymagania.
Dodatkowe wpłaty na konto Roth IRA
Jeśli kwalifikujesz się do dokonywania wpłat na konto Roth IRA w oparciu o powyższe limity dochodów, możesz dokonywać wpłat na konto Roth IRA dodatkowo do planu emerytalnego sponsorowanego przez firmę. Jeśli Twój dochód przekracza powyższe limity, możesz być w stanie dokonać nie odliczanej tradycyjnej wpłaty na IRA, a następnie rok później zamienić ją na Roth IRA.
Roth IRA oferują wiele korzyści, takich jak możliwość wycofania oryginalnych składek w dowolnym momencie bez podlegania podatkowi dochodowemu lub karom. Oferują one również znaczące korzyści po przejściu na emeryturę. Większość ludzi, którzy są uprawnieni do dokonywania wpłat na konta Roth, powinni to rozważyć.
Jeśli twoje dochody mieszczą się w limitach opisanych powyżej, możesz dokonać wpłaty na konto Roth IRA dla niepracującego współmałżonka, który nie ma żadnych zarobków. Nazywa się to spousal IRA contribution.
Jeśli dokonujesz wpłat na konta IRA swoje i współmałżonka, powinieneś być świadomy terminów nałożonych przez IRS na wpłaty na IRA.
2021 Contribution Deadlines
IRS twierdzi, że możesz dokonywać wpłat aż do terminu składania zeznań podatkowych. Oznacza to, że możesz dokonywać wpłat na konto Roth IRA w 2020 r. do 15 kwietnia 2021 r. Podobnie, możesz dokonywać wpłat na konto Roth IRA w 2021 r. do 15 kwietnia 2022 r.
Jedną z kwestii dotyczących terminu dokonywania wpłat są konwersje IRA, które nie mają terminów ani limitów.
Wkłady a konwersje
Kiedy konwertujesz tradycyjne IRA na Roth IRA, nie jest to uważane za wkład, więc kwoty konwersji Roth nie podlegają powyższym limitom.
Poprzednio do 2010 roku, jeśli twój dochód wynosił ponad $100,000, nie mogłeś konwertować pieniędzy z IRA na Roth. Ten limit dochodu został zniesiony w 2010 roku, pozwalając Ci na konwersję tradycyjnego IRA na Roth w dowolnym momencie, bez limitu kwoty, którą możesz zamienić.
Roth IRA vs. Wyznaczone konta Roth
Roth IRA różni się od Roth 401(k). Konta Roth 401(k) są określane jako wyznaczone konta Roth, a limity dochodów opisane powyżej nie mają zastosowania do wpłat na konta Roth 401(k). Limity wpłat na konta Roth 401(k) są takie same jak limity wpłat na zwykłe konta 401(k). Jeśli Twój pracodawca oferuje konta 401(k), możesz sprawdzić u administratora planu, czy plan pozwala na wpłaty na konta Roth.
Tradycyjne IRA czy Roth IRA
Możesz nie być pewien, czy dokonać regularnej wpłaty na IRA czy wpłaty na Roth IRA. Tradycyjne IRA może oferować odliczenie podatkowe za wpłaconą kwotę, podczas gdy Roth nie. Jednakże, kiedy wypłacasz pieniądze z Tradycyjnego IRA, zapłacisz podatki, podczas gdy kwalifikowane wypłaty z Roth są wolne od podatku.
To oznacza, że albo zapłacisz podatki od swoich składek zanim zostaną one umieszczone na IRA, albo zapłacisz je kiedy wypłacisz fundusze. Będziesz musiał zdecydować na podstawie swoich obecnych i przyszłych (pożądanych) okoliczności finansowych, która metoda jest dla Ciebie najlepsza.
A Roth IRA Can Double as an Emergency Fund
Możesz zawsze wycofać swoje kwoty składek z konta Roth, i nie płacisz żadnych podatków ani kar, kiedy to robisz.Oznacza to, że Roth IRA może pełnić podwójną funkcję funduszu awaryjnego.
Kwoty wpłat i limity dochodów są indeksowane do inflacji
Kwota, którą możesz wpłacić oraz limity dochodów Roth IRA są indeksowane do inflacji, co oznacza, że im wyższa stopa inflacji, tym bardziej prawdopodobne jest, że limity wzrosną. Limity wpłat wzrastają w odstępach co $500. Limity dochodu wzrastają w odstępach co $1,000. Historyczne limity są wymienione w poniższej tabeli.
| Rok | Limit | Jeżeli wiek 50+ | Limit samotnego MAGI | Limit małżeństwa MAGI |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | $6,000 | $7,000 | $125,000-$140,000 | $198,000-$208,000 |
| 2020 | $6,000 | $7,000 | $124,000-$139,000 | $196,000-$206,000 |
| 2019 | $6,000 | $7,000 | $122,000-$137,000 | $193,000-$203,000 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 | $120,000-$135,000 | $189,000-$199,000 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 | $118,000-$133,000 | $186,000-$196,000 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 | $117,000-$132,000 | $184,000-$194,000 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 | $116,000-$131,000 | $183,000-$193,000 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 | $114,000 – $129,000 | $181,000 – $191,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 | $112,000 – $127,000 | $178,000 – $188,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 | $110,000 – $125,000 | $173,000 – $183,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 | $107,000 – $122,000 | $169,000 – $179,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $167,000 – $177,000 |
| 2009 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $166,000 – $176,000 |
.