Glossary
Co to są konta powiernicze?
Konta powiernicze to konta założone przez rodziców lub opiekunów na rzecz osób nieletnich poniżej 18 roku życia. Środki na koncie są traktowane jako nieodwołalny dar dla osoby niepełnoletniej, która po osiągnięciu wieku 18 lub 21 lat uzyskuje pełną kontrolę nad aktywami na koncie powierniczym. Osoba dorosła jest wyznaczona jako opiekun konta powierniczego do czasu osiągnięcia przez małoletniego odpowiedniego wieku.
Głęboka definicja
Ponieważ konta powiernicze stanowią nieodwołalny prezent dla dziecka, aktywa na kontach nie są uważane za część majątku rodziców. Wszelkie dochody z funduszy powierniczych są uważane za niezarobione dochody przypadające małoletniemu. Pierwsze $1,050 dochodu z inwestycji dziecka jest wolne od podatku, następne $1,050 jest opodatkowane według stawki dziecka. Wszystko powyżej $2,100 jest opodatkowane według krańcowej stawki podatkowej rodzica.
Konta powiernicze są regulowane przez Uniform Gifts to Minors Act (UMGA) i Uniform Transfers to Minor’s Act (UTMA).
Aktywa posiadane na koncie powierniczym mogą zawierać akcje, obligacje i fundusze inwestycyjne, ale nie bardziej ryzykowne inwestycje, takie jak opcje lub depozyty zabezpieczające. Raz założony beneficjent konta powierniczego nie może być zmieniony.
Mimo, że konta powiernicze są zwykle używane do zapewnienia edukacji dziecka, aktywa na koncie powierniczym mogą być używane dla dobra dziecka i nie muszą być zarezerwowane na cele edukacyjne. Wypłaty mogą być dokonywane z funduszu na każdym etapie i wydawane na dziecko z dowolnego powodu. Konta powiernicze mogą być wykorzystane do pomocy dziecku w zakupie samochodu lub domu, jak również na wydatki związane z edukacją.
Przykład konta powierniczego
Jim i Mary mają dwoje małych dzieci. Zdają sobie sprawę, że edukacja w college’u staje się kosztowna i chcą założyć jakąś formę konta oszczędnościowego, aby sfinansować edukację swoich dzieci. Ponieważ Jim nigdy nie chodził do college’u, wie, że nie ma gwarancji, że ich dzieci będą chciały studiować w college’u, więc on i Mary decydują się na założenie kont powierniczych UMGA, które dają ich dzieciom elastyczność w decydowaniu o sposobie wykorzystania pieniędzy, gdy skończą 18 lat.
Czy nie masz pewności, który sposób oszczędzania jest najlepszy dla edukacji Twoich dzieci? Dowiedz się więcej o planach oszczędzania na studia.