How Does the IRS Calculate Penalties and Interest?
Spóźniona zapłata podatków od zatrudnienia spowoduje naliczenie kar i odsetek dla podatnika. Powiadomienia IRS o karach za zwłokę są niemożliwe do rozszyfrowania.
Przedawnienie
Nie ma przedawnienia w przypadku braku złożenia i zgłoszenia podatków od wynagrodzenia (Social Security, Medicare, Unemployment, potrącone podatki dochodowe). Nie ma również przedawnienia na naliczanie podatku, kar i odsetek, gdy fałszywe zeznanie podatkowe jest złożone. Podatki od zatrudnienia w gospodarstwie domowym są przekazywane wraz z osobistym rozliczeniem podatkowym pracodawcy 1040. Każdy pracodawca, który nie zapłacił tych podatków, de iure złożył fałszywe zeznanie podatkowe, a więc podlega karze za niepłacenie podatków.
Types of IRS Penalty Charges
– Late Filing Penalties
Jeśli jesteś winien podatek i nie złożyłeś go na czas, zgodnie z przepisami IRS, kary są naliczane i dodawane do twojego rachunku. Kary są dodatkiem zarówno do należnego podatku, jak i do odsetek od zaległego podatku. Łączna wysokość kar za złożenie zeznania podatkowego po terminie wynosi zazwyczaj 5% należnego podatku za każdy miesiąc, lub część miesiąca, w którym Twoje zeznanie jest spóźnione, aż do pięciu miesięcy (25%). Jeżeli Twoje zeznanie jest spóźnione o ponad 60 dni, minimalna kara za spóźnienie to mniejsza z dwóch kwot: $100 lub 100 procent należnego podatku.
– Late Payment Penalties
Jeżeli złożysz zeznanie na czas, ale nie zapłacisz wszystkich należnych kwot na czas, będziesz musiał zapłacić karę za spóźnienie w wysokości połowy jednego procenta (0.5%) należnego podatku za każdy miesiąc, lub część miesiąca, w którym podatek pozostaje niezapłacony od daty wymagalności, aż do momentu zapłacenia całości podatku. There is no maximum limit to the failure-to-pay penalty.
Nanny Tax Compliance Checklist
Interest Charges
The IRS will charge interest on late or unpaid taxes, regardless of cause. Okres objęty odsetkami zawsze zaczyna się od pierwotnej daty wymagalności zeznania, a kończy się wraz z otrzymaniem płatności przez IRS. Możesz ponieść koszty odsetek za spóźnione złożenie zeznania lub po prostu za popełnienie błędu matematycznego na swoim zeznaniu podatkowym.
Ogólnie, odsetki są naliczane od każdego niezapłaconego podatku od pierwotnej daty wymagalności zeznania do daty płatności.Stopa procentowa od niezapłaconego podatku federalnego jest określana i umieszczana co trzy miesiące. Jest to federalna krótkoterminowa stopa procentowa plus 3 procent. Odsetki są naliczane codziennie.
| Jan. 1, 1992-Mar. 31, 1992 | 8% |
| Apr. 1, 1992-Sep. 30, 1992 | 7% |
| Oct. 1, 1992-Jun. 30, 1994 | 6% |
| Jul. 1, 1994-Sep. 30, 1994 | 7% |
| Oct. 1, 1994-Mar. 30, 1995 | 8% |
| Apr. 1, 1995-Jun. 30, 1995 | 9% |
| Jul. 1, 1995-Jun. 30, 1996 | 8% |
| Jul. 1, 1996-Mar. 31, 1998 | 8% |
| Apr. 1, 1998-Mar. 31, 1999 | 7% |
| Apr. 1, 1999-Dec. 31, 1999 | 8% |
| Jan 1, 2000-Mar 31, 2000 | 8% |
| Apr. 1, 2000-Mar 31, 2001 | 9% |
| Apr. 1, 2001-Jun. 30, 2001 | 8% |
| Jul. 1, 2001-Dec. 31, 2001 | 7% |
| Jan. 1, 2002-Dec. 31, 2002 | 6% |
| Jan. 1, 2003-Sep. 30, 2003 | 5% |
| Oct. 1, 2003-Mar. 31, 2004 | 4% |
| Apr. 1, 2004-Jun. 30, 2004 | 5% |
| Jul. 1, 2004-Sep. 30, 2004 | 4% |
| Oct. 1, 2005-Mar. 30, 2005 | 5% |
| Apr. 1, 2005-Sep. 30, 2005 | 6% |
| Oct. 1, 2005 – Jun. 30, 2006 | 7% |
| July 1, 2006 – Dec. Dec. 31, 2007 | 8% |
| Jan. 1, 2008 – Mar. 31, 2008 | 7% |
| Apr. 1, 2008 – Jun. 30, 2008 | 6% |
| July 1, 2008 – Sep. 30, 2008 | 5% |
| Oct. 1, 2008 – Dec. 31, 2008 | 6% |
| Jan. 1, 2009 – Mar. 31, 2009 | 5% |
| Apr. 1, 2009- Dec. 31, 2010 | 4% |
| Jan. 1, 2011 – Mar. 31, 2016 | 3% |
| Apr. 1, 2016 – Jan. 31, 2017 | 3,7% |
| Feb. 1, 2017 – Mar. 31, 2018 | 4.04% |
| Apr. 1, 2018 – Dec. 31, 2018 | 5% |
| Jan. 1, 2019 – Jun. 30, 2019 | 6% |
| Jul. 1, 2019 – Jun 30, 2020 | 5% |
| Jul. 1, 2020 -Present | 3% |
Updated Jan 2021
Service Plans and Pricing
Abatement of IRS Penalties and Interest
Podatek IRS będzie wymagał, aby kary i odsetki zostały zapłacone w całości przed podjęciem decyzji o abolicji. Kiedy zapłacisz rachunek, „licznik” zatrzyma się i nie będziesz miał dodatkowych odsetek narastających.
Jako ogólna zasada, możesz wnioskować o abatement kary, jeśli pokażesz powód. Odsetki od opóźnionych płatności podatkowych nie mogą być zawieszone z wyjątkiem nadzwyczajnych okoliczności. Obniżenie odsetek prawie zawsze wymaga, aby podatnik udowodnił, że nieuzasadniona zwłoka pracownika Internal Revenue Service jest przyczyną, w części, odsetek.
Podatnik, który dobrowolnie wystąpi i skoryguje braki w uprzednio złożonym zeznaniu (NIE WYKRYTE W TRAKCIE AUDYTU!) często odnosi sukces w ubieganiu się o obniżenie kary.
Aby poprosić o obniżenie kary, napisz do biura IRS, które wystawiło rachunek w terminie podanym przez IRS. Bądź pewien, że jasno i zwięźle opiszesz przyczynę i dostarczysz wszelkie dokumenty potwierdzające, które możesz mieć. Mieliśmy wielu klientów, którzy odnieśli sukces w uzyskaniu kary za opóźnienie w płatnościach z następującym oświadczeniem:
„Błąd księgowy spowodował zaniżenie zarobków za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2011 r. Ja (My) natychmiast i dobrowolnie poprawiłem (poprawiliśmy) ten rekord i zapłaciłem (zapłaciliśmy) należne podatki po odkryciu błędu. Ja (My) uznaję, że odsetki od zaległych podatków są należne. However, I (We) respectfully request that the late filing penalty be abated.”
We have found that the IRS adjustment process takes 30 – 60 days from when the abatement request is made.
” Więcej informacji: IRS Collection Process
” Household Employer Tax Breaks
” Nanny Paycheck Calculator Tools
.