Tax Exemptions, Deductions, and Credits Explained
When tax season arrives, everyone wants to know the magic trick to lower their tax burden. Ale terminy takie jak kredyty, zwolnienia i odliczenia często mają niejasne znaczenie, jeśli chodzi o dokładną definicję zwolnienia podatkowego.
Czy są to te same rzeczy, czy też każda z nich ma odrębny cel? Czy ja jako podatnik kwalifikuję się do wszystkich trzech?
Podczas przygotowywania zeznań podatkowych pierwszym pytaniem, które przychodzi na myśl jest to, o ile zwolnień podatkowych powinienem się ubiegać? Przed przygotowaniem zeznania podatkowego powinieneś poznać przykłady zwolnień podatkowych, ponieważ pomogą Ci one zrozumieć różnicę pomiędzy zwolnieniami podatkowymi, odliczeniami i kredytami. Zwolnienia i odliczenia zmniejszają Twój dochód do opodatkowania. Kredyty zmniejszają kwotę podatku, który jesteś winien. Wszystkie trzy są ważnymi elementami, które pozwalają Ci zaoszczędzić pieniądze. Zbadajmy, jak każdy z nich może przynieść Ci korzyści.
Wyłączenia
Pod definicją odliczeń i zwolnień podatkowych, zwolnienia są częścią Twojego osobistego lub rodzinnego dochodu, który jest „zwolniony” z opodatkowania. Internal Revenue Code pozwala podatnikom ubiegać się o zwolnienia, które zmniejszają ich dochód podlegający opodatkowaniu. Zarówno osobiste jak i zależne zwolnienia obniżają kwotę twojego dochodu do opodatkowania. To ostatecznie zmniejsza kwotę całkowitego podatku, który jesteś winien za rok.
Dla celów podatkowych, wszystkie osoby pozostające na utrzymaniu otrzymują zwolnienia, w tym ty i twój małżonek. Dla Internal Revenue Service (IRS), są to osoby, za które jesteś odpowiedzialny finansowo. Większa liczba zwolnień zmniejsza twój dochód podlegający opodatkowaniu. W większości przypadków osoby pozostające na utrzymaniu muszą być:
- Członkiem rodziny lub wykwalifikowanym krewnym
- W wieku 18 lat lub poniżej (z wyjątkiem studentów studiów dziennych poniżej 24 roku życia)
- Nie mogą zapewniać ponad połowy swojego wsparcia ekonomicznego.
Możesz zmniejszyć swój dochód do opodatkowania poprzez pomnożenie wartości dolara zwolnienia osobistego, które jest z góry określoną kwotą, przez liczbę osób pozostających na twoim utrzymaniu. Na przykład, w 2017 roku, zwolnienie osobiste wynosi $4,050. Jest to taka sama kwota dla twojego współmałżonka i każdej osoby zależnej, jak również. W ramach definicji zwolnienia podatkowego, te zwolnienia są zmniejszone, jeśli twój skorygowany dochód brutto (AGI) przekracza $261,500 jako pojedynczy filer lub 313,800, jeśli jesteś w związku małżeńskim i złożyć wspólne zeznanie.
Przykład: Josh i Kristen są małżeństwem z łącznym dochodem w wysokości $90,000. Mają troje dzieci, które twierdzą, że są na ich utrzymaniu. Oznacza to, że mogą ubiegać się o pięć zwolnień po $4,050 każde. To zmniejsza ich dochód podlegający opodatkowaniu o $20,250.
Odliczenia podatkowe
Pod definicją zwolnienia podatkowego, odliczenia wynikają z twoich wydatków, i są dwa rodzaje. Zarówno „above-the-line” jak i „below-the-line” odliczenia są zgłaszane na formularzu IRS 1040, U.S. Individual Income Tax Return, mimo że mają różny wpływ na Twój dochód.
Above-the-line deductions reduce your adjusted gross income (AGI). Odliczenia poniżej linii są odejmowane od twojego AGI, aby określić twój dochód do opodatkowania. Linia”, o której mowa, to twój AGI. Istnieją znaczące różnice między ich korzyścią dla Ciebie.
Odliczenia powyżej linii są początkowo bardziej korzystne niż poniżej linii, ponieważ zmniejszają twój AGI. Zazwyczaj niższe AGI oznacza, że masz mniej ograniczeń, jeśli chodzi o korzystanie z innych ulg podatkowych, takich jak odliczenia poniżej liniowe i różne ulgi podatkowe.
Co to są odliczenia zwolnione od podatku? Oto kilka przykładów standardowych odliczeń ponad liniowych:Employment Tax
Standardowe lub sparametryzowane odliczenia są uważane za below-the-line. Ten rodzaj odliczeń i zwolnień podatkowych jest ograniczony do kwoty rzeczywistego odliczenia. W ramach definicji zwolnienia podatkowego, $3,000 below-the-line itemized deduction redukuje twój dochód do opodatkowania o $3,000. Jeśli zdecydujesz się na standardową dedukcję, Twój AGI jest redukowany o kwotę standardowej dedukcji wyznaczonej na dany rok podatkowy. W 2017 roku, standardowa kwota odliczenia dla osób samotnie płacących podatki wynosi $6,350, a dla małżeństw płacących wspólnie $12,700.
Przykład: Josh i Kristen wpłacają $5,000 na tradycyjne IRA i dają $3,400 na swój lokalny kościół. Żadne z nich nie uczestniczy w planie emerytalnym w ramach swojej pracy. Składka na IRA jest odliczeniem ponad liniowym, a darowizny na kościół są odliczeniem poniżej liniowego. Pamiętaj, że w pierwszym przykładzie powyżej, łączny dochód Josha i Kristen przed wszelkimi redukcjami wynosi $90,000.
Obliczenia dla dochodu Josha i Kristen podlegającego opodatkowaniu wyglądają następująco:
Pomimo, że darowizna kościelna Josha i Kristen jest odliczeniem liniowym, kwota ($3,400) jest znacznie mniejsza niż standardowa ulga ($12,700). Tak więc, ich charytatywny wkład nie zapewnia żadnych korzyści podatkowych. Mogą odliczyć więcej, korzystając ze standardowego odliczenia.
Dodatkowo, składki na IRA Josha i Kristen są odliczeniem ponad liniowym i zapewniają korzyść podatkową, mimo że korzystają ze standardowego odliczenia.
Pamiętaj, że zgodnie z definicją zwolnienia podatkowego, odliczenia poniżej liniowego przynoszą korzyść tylko wtedy, gdy ich łączna suma jest wyższa niż twoje standardowe odliczenie. Above-the-line deductions są zawsze pomocne.
Co to jest ulga podatkowa i jak działa? Jak uzyskać ulgę podatkową?
Kredyty podatkowe różnią się od odliczeń i zwolnień, ponieważ kredyty zmniejszają Twój rachunek podatkowy bezpośrednio. Po obliczeniu całkowitego podatku, możesz odjąć wszystkie kredyty, do których się kwalifikujesz. Niektóre kredyty dotyczą spraw społecznych podatników, jak np. Child Tax Credit, a inne mogą wpłynąć na zachowanie, jak np. kredyty edukacyjne, które pomagają w kosztach kontynuacji edukacji. Istnieje wiele kredytów dostępnych dla szerokiego zakresu przyczyn, a wszystkie zmniejszają Twoje zobowiązanie podatkowe dolar za dolara. Oznacza to, że ulga podatkowa w wysokości $1,000 zmniejsza Twój rachunek podatkowy o $1,000. Przejrzenie wszystkich opcji może być czasochłonne, ale może również okazać się opłacalne.
Kilka głównych ulg podatkowych to:
- Zagraniczna ulga podatkowa
- Kredyty na wydatki związane z opieką nad dziećmi i osobami zależnymi
- Kredyty edukacyjne
- Kredyty na składki emerytalne (Saver’s Credit)
- Kredyty na dzieci
- Kredyty na energię mieszkaniową
Jaki jest przykład ulgi podatkowej?
Przykład: Zbadajmy, w jaki sposób kredyt może zmniejszyć zobowiązania podatkowe Josha i Kristen. Pamiętajmy, że po zwolnieniach i odliczeniach ich dochód do opodatkowania wyniósł $52,050. W 2017 roku osoby o dochodach pomiędzy $18,650 a $75,900 są winne podatek w wysokości $1,865 plus 15 procent od pozostałego dochodu powyżej $18,650. Zgodnie z definicją zwolnienia podatkowego, te stawki podatkowe są dla małżeństw dorosłych składających wspólne zeznanie.
Całkowite należne podatki obliczenie zgodnie z definicją zwolnienia podatkowego:
W oparciu o nawiasy podatkowe z 2017 roku, Josh i Kristen są winni $6,895 w podatkach. Jednakże, ponieważ mają troje kwalifikujących się dzieci na utrzymaniu, kwalifikują się również do ulgi podatkowej dla dzieci. Kiedy ten kredyt jest odjęty od ich zobowiązania podatkowego, ich całkowity podatek jest zredukowany do $3,860. Skorzystaj z tego kalkulatora, aby ustalić swoją stawkę podatkową na rok 2017.
Wyłączenia, standardowe odliczenia i kredyty mają znaczący wpływ na wysokość należnego Ci podatku dochodowego. Zrozumienie różnic i korzyści płynących z każdego z nich jest ważne dla uzyskania całkowitej korzyści.
Więcej informacji:
- Standard vs. Itemized Deduction Explained
- What You Need to Know about the Child Tax Credit
- How Staying in Shape Directly Impacts Your Wallet
- Tax Reform Adjustments to Business Meals and Entertainment Deductions
.