Parênteses fiscais

Parênteses fiscais

Taxa	Parênteses fiscais	Impostos devidos
10%	$0 a $19,750	10% do rendimento tributável
12%	$19.751-$80.250	1.975 mais 12% do excesso sobre $19,750
22%	$80,251-$171,050	$9,235 mais 22% do excesso acima de $80,250
24%	$171,051-$326,600	$29,211 mais 24% do excesso sobre $171,050
32%	$326,601-$414,700	$66,543 mais 32% do excesso sobre $326.600
35%	$414.701-$622.050	$94,735 mais 35% do excesso sobre $414.700
37%	>Superior a $622.050	$167.307.50 mais 37% do excesso sobre $622.050

Source: IRS

Taxas de imposto vs. parênteses fiscais

Pessoas muitas vezes se referem aos seus parênteses fiscais e suas taxas de imposto como a mesma coisa, mas não são. Uma taxa de imposto é uma percentagem em que o rendimento é tributado; cada escalão fiscal tem uma taxa de imposto diferente (10%, 12%, 22%, etc.), referida como a taxa marginal. No entanto, a maioria dos contribuintes – todos, excepto aqueles que caem directamente no escalão mínimo – têm rendimentos que são tributados progressivamente, pelo que estão na verdade sujeitos a várias taxas diferentes, para além da taxa nominal do seu escalão fiscal. O seu escalão de imposto não reflecte necessariamente o quanto irá pagar no total de impostos. O termo para isto é a taxa de imposto efectiva. Veja como funciona.

Considere a seguinte responsabilidade fiscal para um único arquivador com um rendimento tributável de $50.000 em 2020:

• Os primeiros $9.875 são tributados a 10%: $9.875 x 0,10 = $987,50
• Então $9.876 a $40.125, ou $30250, é tributado a 12%: $30.250 x 0,12 = $3.630
• Finalmente, os $9.875 (o que resta do rendimento de $50.000) é tributado a 22%: $10.524 x 0,22 = $2.172,50

Adicionar os impostos devidos em cada um dos parênteses e você recebe $987,50 + $3.630 + $2.172,50 = $6.790,

Resultado: A taxa efetiva deste indivíduo é aproximadamente 13,5% da renda.

Prós e contras de parênteses fiscais

Parênteses fiscais – e o sistema de impostos progressivos que eles criam -contraste com uma estrutura de impostos fixos, em que todos os indivíduos são tributados à mesma taxa, independentemente dos seus níveis de renda.

Positivos

Ponentes de escalões de impostos e sistemas fiscais progressivos argumentam que indivíduos com rendimentos altos são mais capazes de pagar impostos de renda enquanto mantêm um padrão de vida relativamente alto, enquanto indivíduos de baixa renda – que lutam para satisfazer suas necessidades básicas – devem estar sujeitos a menos impostos. Salientam que é justo que os contribuintes ricos paguem mais impostos do que os pobres e a classe média, compensando a desigualdade na distribuição do rendimento. Isso torna o sistema de tributação progressiva “progressiva” em ambos os sentidos da palavra: sobe por etapas e é concebido a pensar nos contribuintes de menores rendimentos. Os impostos pagos em 401(k) retiradas, por exemplo, também se baseiam em escalões de impostos.

Os contribuintes sustentam que este sistema pode gerar maiores receitas para os governos e ainda ser justo, permitindo aos contribuintes baixar a sua factura fiscal através de ajustamentos, tais como deduções fiscais e/ou créditos fiscais para despesas como as contribuições de caridade. Os rendimentos mais elevados que os contribuintes percebem podem então ser canalizados de volta para a economia. Além disso, a utilização de escalões de impostos tem um efeito estabilizador automático no rendimento após impostos de um indivíduo, uma vez que uma diminuição dos fundos é contrariada por uma diminuição da taxa de imposto, deixando o indivíduo com uma diminuição menos substancial.

Negativos

Oponentes de escalões de impostos e escalões progressivos de impostos argumentam que todos, independentemente do rendimento ou do estatuto económico, são iguais perante a lei e não deve haver discriminação entre ricos e pobres. Salientam ainda que a tributação progressiva pode levar a uma discrepância substancial entre a quantidade de impostos que as pessoas ricas pagam e a quantidade de representação governamental que recebem. Alguns até mesmo apontam que os cidadãos recebem apenas um voto por pessoa, independentemente da percentagem de imposto pessoal ou mesmo nacional que pagam.

Os oponentes afirmam também que uma tributação mais elevada a níveis de rendimento mais elevados pode (e leva) a que os ricos gastem dinheiro para explorar as lacunas da lei fiscal e encontrar formas criativas de proteger os rendimentos e os bens – muitas vezes com o resultado de acabarem por pagar menos em impostos do que os menos abastados, privando o governo de receitas. (As empresas americanas que relocalizam suas sedes no exterior, por exemplo, freqüentemente o fazem para evitar os impostos corporativos dos EUA)

Afirmam também que o sistema progressivo tem historicamente levado à redução das taxas de poupança pessoal entre os contribuintes. Depois de subir para 12% em dezembro de 2012, a taxa de poupança pessoal caiu subitamente para 5,8% em fevereiro de 2013 e tinha subido para apenas 8,2% em fevereiro de 2020.

História dos Parênteses Fiscais Federais

Parênteses Fiscais existem no código fiscal dos EUA desde o início do primeiro imposto de renda, quando o governo da União aprovou a Lei da Receita de 1861 para ajudar a financiar sua guerra contra a Confederação. Uma segunda lei de receitas em 1862 estabeleceu os dois primeiros escalões de impostos: 3% para rendimentos anuais de $600 a $10.000 e 5% para rendimentos acima de $10.000 (esses eram os dias!). Os quatro estados originais eram solteiros, casados, casados separadamente e chefes de família, embora as taxas fossem as mesmas independentemente do estado fiscal.

Em 1872 o Congresso revogou o imposto de renda. Ele não reapareceu até a 16ª Emenda à Constituição – que estabeleceu o direito do Congresso de cobrar um imposto de renda federal – ter sido ratificada em 1913. Nesse mesmo ano o Congresso decretou um imposto de renda de 1% para indivíduos que ganham mais de $3.000 por ano e casais que ganham mais de $4.000, com uma sobretaxa graduada de 1% a 7% sobre os rendimentos de $20.000 e acima.

O número de escalões de imposto tem flutuado ao longo dos anos. Quando o imposto de renda federal começou, em 1913, havia sete escalões de impostos. Em 1918, o número de colchetes passou a 78, variando de 6% a 77%. Em 1944, a taxa máxima atingiu 91%, mas foi reduzida para 70% pelo Presidente Johnson. O Presidente Reagan inicialmente baixou a taxa máxima para 50%.

Então, na Lei de Reforma Fiscal de 1986, os parênteses foram simplificados e as taxas reduzidas, de modo que em 1988 havia apenas dois parênteses: 15% e 28%. Este sistema durou apenas até 1991, quando foi adicionado o terceiro escalão de 31%. Desde então, foram implementados parênteses adicionais, e nós fizemos um círculo completo e voltamos a sete parênteses, uma estrutura que foi mantida pela Lei de Redução de Impostos e Emprego de 2017.

Parênteses de Impostos Estaduais

Alguns estados não têm imposto de renda: Alasca, Florida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington, e Wyoming. New Hampshire e Tennessee tributam apenas alguns dividendos e rendimentos de juros, com essa prática definida para expirar em 2025 e 2022, respectivamente.

Em 2020 nove estados têm uma estrutura de taxa fixa, com uma taxa única aplicável à renda de um residente: Colorado (4,63%), Illinois (4,95%), Indiana (3,23%), Kentucky (5,0%), Massachusetts (5,05%), Michigan (4,25%), Carolina do Norte (5,25), Pennsylvania (3,07%), e Utah (4,95%).

Em outros estados o número de escalões de impostos varia de três a nove (no Missouri e Califórnia) e até 12 (no Havaí). As taxas marginais de imposto nestes escalões também variam consideravelmente. A Califórnia tem a mais alta, com um máximo de 12,3%.

As regulamentações do imposto de renda estadual podem ou não refletir as regras federais. Por exemplo, alguns estados permitem que residentes utilizem a isenção pessoal federal e os valores de dedução padrão para calcular o imposto de renda estadual, enquanto outros têm seus próprios valores de isenção e dedução padrão.

Como encontrar o seu parênteses de imposto

Existem inúmeras fontes on-line para encontrar o seu parênteses de imposto de renda federal específico. O IRS disponibiliza uma variedade de informações, incluindo tabelas anuais de impostos, que fornecem o status altamente detalhado da declaração de impostos em incrementos de $50 da renda tributável de até $100.000.

Outros websites fornecem calculadoras de escalão de impostos que fazem as contas para você, desde que você saiba seu status de declaração de impostos e renda tributável. Seu escalão de imposto pode mudar de ano para ano, dependendo dos ajustes de inflação e mudanças em sua renda e status, então vale a pena verificar anualmente.

FAQs sobre Parênteses Fiscais

Quais são os Parênteses Fiscais Federais para o Ano Fiscal 2020?

• A taxa máxima de imposto permanece 37% para contribuintes individuais solteiros com rendimentos superiores a $518.400 ($622.050 para casais casados que se apresentem conjuntamente).
• 35%, para rendimentos superiores a $207.350 ($414.700 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 32% para rendimentos superiores a $163.300 ($326.600 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 24% para rendimentos superiores a $85.525 ($171.050 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 22% para rendimentos superiores a $40.125 ($80.250 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 12% para rendimentos superiores a $9.875 ($19.750 para casais que se apresentem conjuntamente).
• A taxa mais baixa é 10% para rendimentos de indivíduos solteiros com rendimentos de $9.875 ou menos ($19.750 para casais que se apresentam conjuntamente).

As tabelas de impostos mudaram para 2021?

Sim. A cada ano, o IRS ajusta os escalões de impostos de forma a contabilizar a inflação. Abaixo estão os limiares de rendimento para o ano fiscal 2021.

• A taxa máxima de imposto permanece 37% para contribuintes individuais solteiros com rendimentos superiores a $523.600 ($628.300 para casais casados que se apresentem conjuntamente).
  35%, para rendimentos superiores a $209.425 ($418.850 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 32% para rendimentos superiores a $164.925 ($329.850 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 24% para rendimentos superiores a $86.375 ($172.750 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 22% para rendimentos superiores a $40.525 ($81.050 para casais que se apresentem conjuntamente);
• 12% para rendimentos superiores a $9.950 ($19.900 para casais que se apresentem conjuntamente).
• A taxa mais baixa é 10% para rendimentos de indivíduos solteiros com rendimentos de $9.950 ou menos ($19.900 para casais que se apresentem conjuntamente).

Quanto posso ganhar antes de pagar 40% de imposto?

Para o ano fiscal de 2020, os maiores contribuintes dos EUA pagam uma taxa de imposto de 37% sobre todos os rendimentos feitos além dos $518.400 ($622.050 para casais que se apresentem conjuntamente).

Como Calculo o Meu Suplemento Fiscal?

Para estimar em que escalão de imposto seus ganhos serão incluídos, você mesmo poderia fazer as contas usando o cálculo acima ou visitar o site do IRS, que fornece status de declaração de imposto altamente detalhado em incrementos de $50 de renda tributável até $100.000,00.