Um IRA é um Plano Qualificado?
Um plano de aposentadoria qualificado é um plano de investimento oferecido por um empregador que se qualifica para benefícios fiscais sob as diretrizes da Receita Federal (IRS) e da ERISA. Uma conta individual de aposentadoria (IRA) não é oferecida (com exceção do SEP IRAs e SIMPLES IRAs) por uma entidade empregadora. Assim, um IRA tradicional ou Roth não é tecnicamente um plano qualificado, embora estes apresentem muitos dos mesmos benefícios fiscais para aforradores de aposentadoria.
As empresas também podem oferecer planos não qualificados aos empregados que podem incluir planos de compensação diferida, seguro de vida dividido e planos de bônus executivos. Como estes não são compatíveis com ERISA, eles não desfrutam dos benefícios fiscais dos planos qualificados.
Key Takeaways
- Os planos de aposentadoria qualificados são contas de aposentadoria com benefícios fiscais oferecidos pelos empregadores e devem atender aos requisitos do IRS.
- Exemplos comuns de planos de aposentadoria qualificados incluem 401(k), 403(b), SEP, e SIMPLES IRAs.
- IRAs tradicionais, enquanto compartilham muitas das vantagens fiscais de planos como 401(k)s, não são oferecidos pelos empregadores e, portanto, não são planos qualificados.
IRAs tradicionais
IRAs tradicionais são planos de poupança que lhe permitem o benefício do crescimento em vantagem fiscal. Como as contribuições para eles são feitas com dinheiro que ainda não foi tributado, os investidores geralmente recebem uma baixa de impostos, embora essa baixa possa ser limitada ou não permitida, dependendo de sua renda e se você tem um plano de aposentadoria qualificado no trabalho.
No entanto, os impostos devem ser pagos nas distribuições, que você é obrigado a começar a tomar aos 72 anos de idade, mesmo que você ainda não tenha se aposentado. Estas são chamadas distribuições mínimas obrigatórias (RMD); o montante é determinado por uma fórmula de IRS que envolve a sua idade e o saldo da sua conta. Geralmente, a última que pode começar a tomá-las é até 1 de abril do ano seguinte ao ano em que completar 72,
Existe uma suspensão temporária das RMDs como resultado da aprovação, em março de 2020, do Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act, que foi introduzido para ajudar os cidadãos em meio às consequências financeiras em meio à pandemia COVID-19. Atualmente, os portadores do IRA podem evitar tomar RMDs até o final de 2020.
Se você retirar quaisquer fundos antes de fazer 59½, você estará sujeito a uma penalidade de 10% de retirada antecipada, além da exigência habitual de pagar o imposto de renda sobre o valor que você tomar.
Também há limites para o quanto você pode contribuir para um IRA a cada ano. Em 2021, você está limitado a um total de $6.000 para o ano ($7.000 se você tiver 50 ou mais anos) para todos os IRAs que você pode ter.
Os provedores de planos daIRA permitem que os titulares designem beneficiários, e alguns titulares de planos permitem beneficiários por várias gerações. Como os IRAs tradicionais permitem que as pessoas físicas invistam com base em impostos, eles são adequados para pessoas que estão em um alto escalão de impostos, mas antecipam estar em um escalão mais baixo na aposentadoria.
Roth IRAs
Roth IRAs exigem que os investidores paguem imposto sobre as contribuições; em outras palavras, você contribui com fundos depois dos impostos e não recebe uma remissão de impostos. A vantagem vem quando você se aposenta: Nenhum imposto é cobrado sobre as distribuições, o que significa que você não é tributado sobre nenhum do dinheiro que sua renda ganha ao longo dos anos em que ela está em sua conta Roth. Além disso, se você precisar retirar dinheiro da conta, você não será tributado se retirar apenas as contribuições que fez originalmente.
Roth IRAs não têm RMDs, não há exigência de que você comece a fazer distribuições. Outro benefício de não ter RMDs: Se você puder manter os fundos, eles podem continuar a crescer livres de impostos e ser passados para os seus herdeiros. Os herdeiros serão obrigados a aceitar distribuições, no entanto.
As IRAs de Roth permitem que as pessoas físicas invistam em uma base livre de impostos, eles são adequados para pessoas físicas que estão em uma faixa baixa de impostos, mas antecipam estar em uma faixa mais alta na aposentadoria. Na verdade, há limitações de renda sobre quem tem permissão para contribuir com um Roth IRA.
Aquele com renda mais alta só pode abrir um rolando sobre o IRA tradicional ou 401(k) dinheiro e pagando impostos substanciais, um processo chamado de abertura de um Roth IRA de porta traseira. Uma exceção: Aqueles que têm um Roth 401(k) podem rolar para um Roth IRA sem a exigência de impostos.
Planos de Aposentadoria Qualificados
Alguns empregadores oferecem planos de aposentadoria de contribuição definida ou de benefício definido qualificado. Os empregadores recebem incentivos do governo dos EUA para criar esses planos sob as regras ERISA.
Planos de contribuição definida, como o 401(k)s, substituíram em grande parte os planos de benefício definido (a pensão antiquada) como o modelo preferido. Com muitos empregadores, os empregados podem optar por participar de planos de poupança-reforma, tais como os planos 401(k)s, nos quais os empregadores combinam contribuições e poupanças crescem numa base de vantagem fiscal.
Planos não qualificados não se enquadram nas directrizes da ERISA, por isso não recebem as mesmas vantagens fiscais. Eles são considerados como ativos do empregador e podem ser apreendidos pelos credores da empresa. Se o empregado desistir, ele provavelmente perderá os benefícios do plano não-qualificado. As vantagens não são limites de contribuição e maior flexibilidade. Um Plano de Bônus Executivo é um exemplo.