Totul despre Formularul IRS 1041
Dacă sunteți desemnat executorul testamentar al succesiunii cuiva, este posibil să trebuiască să depuneți Formularul 1041 pentru a declara venitul din averea acelei persoane (sau să angajați pe cineva care să depună formularul pentru dumneavoastră). Totuși, Formularul 1041 nu este un substitut pentru Formularul 1040. Sunteți confuz? Nu vă învinovățim. Un consilier financiar vă poate ajuta să maximizați un plan de succesiune pentru cei dragi dumneavoastră. Lăsați-ne să vă ghidăm prin formularul 1041 al IRS, Declarația de impozit pe venit din SUA pentru averi și trusturi.
Verificați calculatorul nostru de impozit federal pe venit.
Formularul 1041 Noțiuni de bază
În anul decesului unei persoane, aceasta lasă atât venituri personale, cât și, în unele cazuri, venituri succesorale. De aceea, persoana care se ocupă de averea unei persoane decedate va trebui să depună impozitul pe venitul personal pentru persoana decedată și, eventual, și impozitul pe venitul succesoral. În cazul în care averea pe care o persoană o lasă în urmă are surse de venit, acel venit va fi raportat pe formularul 1041.
Care sunt câteva exemple? Poate că averea include o proprietate care este închiriată și astfel aduce venituri din chirii. Sau poate că moștenirea deține acțiuni care plătesc dividende. Dacă sunteți executorul testamentar al unei succesiuni care are un venit de 600 de dolari sau mai mult sau are un beneficiar care este un străin rezident, trebuie să depuneți formularul 1041. Dacă moștenirea este distribuită beneficiarilor înainte de a putea încasa venituri de 600 de dolari sau mai mult și niciunul dintre acești beneficiari nu este străin rezident, nu este necesară depunerea formularului 1041.
Motivul cel mai frecvent pentru care este necesar să depuneți formularul 1041 este declararea venitului din succesiunea unui decedat, dar ar trebui să folosiți formularul și pentru a declara venitul dintr-un trust simplu, un trust complex, un trust calificat pentru persoane cu handicap, un Electing Small Business Trust (numai partea S), un trust de tip grantor, o moștenire în caz de faliment conform capitolului 7, o moștenire în caz de faliment conform capitolului 11 sau un fond de venit comun. Dacă nu sunteți sigur cu privire la obligațiile fiscale pentru trustul dumneavoastră, cereți sfatul avocatului care v-a ajutat să înființați trustul.
Articol conex: Totul despre formularul IRS 1040EZ
Cum se completează formularul IRS 1041
Este normal ca contabilii fiscali să preia sarcina de a completa acest formular, deoarece este destul de complicat. Dar, în cazul în care decideți că vreți să-l completați singur sau vreți să înțelegeți ce face contabilul dumneavoastră, haideți să trecem în revistă modul de completare a formularului 1041. Dacă trebuie să completați Formularul 1041, va trebui să adunați informații despre veniturile trustului sau ale succesiunii pe care le raportați. În partea de sus a formularului, veți introduce tipul de succesiune sau de trust în cauză, numărul de identificare al angajatorului (puteți solicita unul dintre acestea online) și alte informații, cum ar fi numele succesiunii sau al trustului și numele și adresa fiduciarului său (persoana responsabilă de activele sale în numele beneficiarilor).
Secțiunea următoare a formularului 1041 se referă la venitul succesiunii sau al trustului. Este locul în care declarați veniturile din lucruri precum dobânzi, dividende, câștiguri de capital și altele. Pentru unele tipuri de venituri, va trebui să atașați alte formulare fiscale justificative, după cum este indicat. Adunați toate formele de venit pe care le-ați enumerat și scrieți suma la rândul 9.
După ce ați declarat venitul succesiunii sau al trustului, veți introduce deducerile. La fel ca în cazul impozitului pe venitul personal, deducerile reduc venitul impozabil al succesiunii sau al trustului, reducând indirect factura fiscală. În Formularul 1041, puteți solicita deduceri pentru cheltuieli cum ar fi onorariile avocatului, ale contabilului și ale celui care întocmește declarația, onorariile fiduciare și deducerile detaliate.
După ce secțiunea privind deducerile este completă, veți ajunge la partea cea mai importantă – impozitele și plățile. Veți scădea deducerile din venit și apoi veți folosi anexa G din formularul 1041 pentru a calcula impozitul datorat. Puteți apoi să scădeți orice plăți de impozit care au fost deja efectuate sau reținute, orice penalități datorate (dacă este cazul) sau suma plătită în plus (dacă este cazul). Dacă ați plătit în plus, puteți opta ca suma plătită în plus să fie creditată în declarația fiscală de anul viitor sau să vă fie rambursată. Apoi, dvs. (sau persoana plătită de dvs.) veți semna și data formularul.
Pagina a doua a formularului 1041 oferă instrucțiuni detaliate pentru calcularea deducerilor caritabile și a deducerilor pentru distribuirea veniturilor (dacă este cazul), precum și instrucțiuni privind calcularea impozitului. Secțiunea de jos a paginii a doua este o serie de întrebări de tip „da sau nu” despre sursele de venit și afacerile succesiunii sau ale trustului. Dacă nu sunteți sigur de răspunsurile la aceste întrebări, nu ghiciți.
Verificați calculatorul nostru de impozit pe câștigurile de capital.
Bottom Line
Chiar și succesiunile prea mici pentru a declanșa impozitul pe succesiune pot fi suficient de mari pentru a crea o birocrație semnificativă. Iar dacă moștenirea are venituri, acestea vor trebui să fie raportate pe formularul 1041. Dacă sunteți executorul testamentar al unei succesiuni, s-ar putea să vă revină sarcina de a completa – sau de a angaja pe altcineva să completeze – Formularul 1041. Înainte de a începe să pregătiți formularul, este o idee bună să adunați toată documentația relevantă pentru succesiune sau trust. În acest fel, nu va trebui să continuați să începeți și să vă opriți în timp ce căutați mai multe informații care vă vor ajuta să oferiți Fiscului ceea ce are nevoie.
Sfaturi de planificare a averii
- Considerați posibilitatea de a lucra cu un consilier financiar pentru a optimiza o strategie fiscală pentru obiectivele dumneavoastră financiare. Găsirea consilierului financiar potrivit care să se potrivească nevoilor dumneavoastră nu trebuie să fie dificilă. Instrumentul gratuit al SmartAsset vă pune în legătură cu consilierii financiari din zona dvs. în 5 minute. Dacă sunteți gata să fiți pus în legătură cu consilieri locali care vă pot ajuta să vă atingeți obiectivele financiare, începeți acum.
- Planificarea unei succesiuni poate fi complicată, iar acest lucru este valabil mai ales dacă sunteți o persoană cu o avere semnificativă. Citiți despre instrumentele esențiale de planificare succesorală pentru investitorii bogați pentru a vă asigura că aveți tot ce vă trebuie.
- Moștenirea nu este de obicei considerată venit, dar anumite tipuri de active moștenite pot avea implicații fiscale. Înainte de a vă cheltui sau investi moștenirea, citiți mai multe despre impozitele pe moștenire și scutiri.
.