Allt om IRS Form 1041
Om du utses till testamentsexekutor för någons dödsbo kan du behöva fylla i Form 1041 för att deklarera inkomsten från den personens dödsbo (eller anlita någon för att fylla i formuläret åt dig). Formulär 1041 är dock inte en ersättning för formulär 1040. Är du förvirrad? Vi klandrar dig inte. En finansiell rådgivare kan hjälpa dig att maximera en bodelningsplan för dina nära och kära. Låt oss gå igenom IRS Form 1041, U.S. Income Tax Return for Estates and Trusts (amerikansk inkomstskattedeklaration för dödsbon och truster).
Kolla in vår federala inkomstskattekalkylator.
Formulär 1041 Basics
Under en persons dödsår lämnar han eller hon efter sig både personlig inkomst och, i vissa fall, dödsbon. Därför måste den person som hanterar dödsboet efter en avliden person lämna in personlig inkomstskatt för den avlidne och eventuellt även dödsboinkomstskatt. Om dödsboet som en person lämnar efter sig har inkomstkällor kommer den inkomsten att rapporteras på blankett 1041.
Vad är några exempel? Kanske omfattar dödsboet en fastighet som hyrs ut och därmed ger hyresintäkter. Eller kanske dödsboet äger aktier som ger utdelning. Om du är testamentsexekutor för ett dödsbo som har inkomster på 600 dollar eller mer eller har en förmånstagare som är en bosatt utlänning måste du lämna in blankett 1041. Om dödsboet delas ut till förmånstagare innan det kan ta emot 600 dollar eller mer i inkomst, och ingen av dessa förmånstagare är bosatta utlänningar, är det inte nödvändigt att lämna in blankett 1041.
Den vanligaste anledningen till att behöva lämna in blankett 1041 är att deklarera inkomster från en avliden persons dödsbo, men du bör också använda blanketten för att deklarera inkomster från en enkel trust, en komplex trust, en kvalificerad handikappartrust, en Electing Small Business Trust (endast S-delen), en grantor type trust, ett konkursbo enligt kapitel 7, ett konkursbo enligt kapitel 11 eller en pooled income fund. Om du är osäker på skatteskulderna för din trust kan du be advokaten som hjälpte dig att inrätta trusten om råd.
Relaterad artikel: Allt om IRS Form 1040EZ
Hur man fyller i IRS Form 1041
Det är normalt att skatterevisorer tar på sig uppgiften att fylla i den här blanketten, eftersom den är ganska komplicerad. Men för det fall du bestämmer dig för att du vill fylla i det själv eller vill förstå vad din revisor gör, ska vi gå igenom hur du fyller i formulär 1041. Om du behöver fylla i formulär 1041 måste du samla in information om den trust- eller dödsboinkomst som du rapporterar. Överst på formuläret anger du vilken typ av dödsbo eller trust det rör sig om, Employer Identification Number (du kan ansöka om ett sådant online) och annan information som namnet på dödsboet eller trusten och namn och adress på dess förvaltare (den person som ansvarar för tillgångarna för förmånstagarnas räkning).
Nästkommande avsnitt i formulär 1041 omfattar dödsboets eller trustens inkomster. Det är där du deklarerar inkomster från saker som räntor, utdelningar, kapitalvinster med mera. För vissa typer av inkomster måste du bifoga andra styrkande skatteformulär enligt vad som anges. Lägg ihop alla former av inkomster som du har angett och skriv summan på rad 9.
När du har deklarerat dödsboets eller trustens inkomster ska du ange avdrag. Precis som vid personlig inkomstskatt minskar avdragen dödsboets eller trustens beskattningsbara inkomst, vilket indirekt minskar skatteräkningen. På blankett 1041 kan du göra avdrag för utgifter som advokat-, revisor- och deklarationsförberedelseavgifter, förvaltaravgifter och specificerade avdrag.
När avsnittet om avdrag är klart kommer du till det viktigaste – skatter och betalningar. Du ska subtrahera avdragen från inkomsten och sedan använda schema G i formulär 1041 för att beräkna den skatt som ska betalas. Du kan sedan subtrahera eventuella skattebetalningar som redan har gjorts eller innehållits, eventuella straffavgifter (i förekommande fall) eller det belopp som betalats för mycket (i förekommande fall). Om du har betalat för mycket kan du välja att få pengarna du betalat för mycket krediterade på nästa års skattedeklaration eller återbetalda till dig. Därefter skriver du (eller din betalda förrättare) under och daterar blanketten.
På andra sidan av blankett 1041 finns detaljerade anvisningar för beräkning av avdrag för välgörenhet och avdrag för inkomstutdelning (om tillämpligt), samt anvisningar om skatteberäkning. Den nedre delen av sidan två består av en rad ja- eller nej-frågor om dödsboets eller trustens inkomstkällor och affärsverksamhet. Om du är osäker på svaren på dessa frågor ska du inte gissa.
Kolla på vår skattekalkylator för kapitalvinster.
Bottom Line
Även dödsbon som är för små för att utlösa arvsskatt kan vara tillräckligt stora för att skapa betydande pappersarbete. Och om dödsboet har inkomster måste dessa rapporteras på blankett 1041. Om du är testamentsexekutor för ett dödsbo kan det falla på dig att fylla i – eller anlita någon annan för att fylla i – formulär 1041. Innan du börjar förbereda formuläret är det en bra idé att samla in all relevant dokumentation för dödsboet eller trusten. På så sätt behöver du inte fortsätta att börja och sluta medan du letar efter mer information som hjälper dig att ge skattemyndigheten det den behöver.
Estate Planning Tips
- Överväg att samarbeta med en finansiell rådgivare för att optimera en skattestrategi för dina ekonomiska mål. Det behöver inte vara svårt att hitta rätt finansiell rådgivare som passar dina behov. SmartAssets kostnadsfria verktyg matchar dig med finansiella rådgivare i ditt område på 5 minuter. Om du är redo att matchas med lokala rådgivare som kan hjälpa dig att uppnå dina finansiella mål kan du börja nu.
- Planering av ett dödsbo kan vara komplicerat, och det gäller särskilt om du är någon med betydande förmögenhet. Läs om de viktigaste verktygen för bodelningsplanering för rika investerare för att se till att du har allt du behöver.
- Arv betraktas vanligtvis inte som inkomst, men vissa typer av ärvda tillgångar kan ha skattekonsekvenser. Innan du spenderar eller investerar ditt arv bör du läsa mer om arvsskatter och undantag.