Hur en Spendthrift Trust kan skydda dina arvingar från sig själva
En Spendthrift Trust är ett av de mest effektiva verktygen för att skydda, bevara och överföra förmögenhet till arvingar.
Det är ett unikt verktyg för att hålla en familjs pengar säkra – inte bara från fordringsägare utan även från arvingarna själva. Den behåller de flesta av sina tillgångar under en längre tid och gör endast kvantifierade utdelningar till förmånstagarna och överför inte tillgångarna till dem helt och hållet och på en gång.
En översikt över Living Trusts
En Living Trust är en juridisk enhet som skapas för att inneha äganderätten till givarens egendom – den person som skapade den. En grantor kallas ibland i juridiska termer för trustmaker.
När trusten har inrättats och en förvaltare har utsetts för att förvalta den, omtitlar grantor sina tillgångar till förvaltarens namn och äganderätt. I trustdokumenten fastställs villkoren för överföring av dessa tillgångar till trustens förmånstagare vid bestämda tidpunkter.
En levande trust undviker bodelning. En trust kan överföra sina tillgångar till förmånstagare utan behov av domstolens tillsyn eller inblandning.
Återkalleliga vs. oåterkalleliga truster
Alla truster är antingen återkalleliga eller oåterkalleliga.
Givare agerar vanligtvis som förvaltare av sina egna återkalleliga truster eftersom de behåller rätten att flytta tillgångar in och ut ur trusten, att sälja dem, lägga till fler, ändra förmånstagare eller till och med lägga ner trusten helt och hållet. En efterföljande förvaltare utses för att träda in och ta över om den som beviljar stiftelsen dör eller blir oförmögen.
Irrevocable trusts är mer järnhårda. En överlåtare kan inte agera som förvaltare av sin egen oåterkalleliga trust. De måste för alltid avstå från all rätt och kontroll över de tillgångar som finansieras i den. De kan inte ändra sig och upplösa sina truster och ta tillbaka sin egendom vid en senare tidpunkt.
I utbyte mot att givaren permanent avstår från dessa tillgångar erbjuder oåterkalleliga truster ytterligare fördelar som oåterkalleliga truster inte gör, bland annat tillgångsskydd och undvikande av arvsskatt.
A Spendthrift Trust vs. Andra truster
En spendthrift trust är en oåterkallelig levande trust som övervakas fortlöpande av en förvaltare, från det att den bildades och fortsätter efter att givaren avlidit.
Många truster avslutas efter att givaren avlidit och tillgångarna har delats ut till förmånstagarna, men en spendthrift trust förblir i drift. Den fortsätter att inneha sina tillgångar för stegvis fördelning till förmånstagaren eller förmånstagarna.
Spendthriftbestämmelser
Tanken bakom en spendthrift trust är att förhindra att vissa förmånstagare får sitt arv på en gång. Detta kan bero på att de är … ja, spendthrifts. Det finns en risk att de kommer att spränga pengarna och tillgångarna på kort tid.
I andra fall kan de ha många fordringsägare, de kan vara gifta med någon som girigt vill ha den där vinsten innan de ansöker om skilsmässa, eller de kan ha ett drog- eller alkoholmissbruk.
Arvodet till förmånstagaren delas därför ut i portioner under en längre tidsperiod. Förmånstagaren har ingen rätt till pengarna och kan inte spendera dem innan han eller hon faktiskt får någon av dessa utdelningar, och fordringsägare och andra kan bara komma åt de pengar som förmånstagaren faktiskt har fått – inte den del av arvet som finns kvar i trusten.
Förvaltaren kan ha diskretionär rätt att bestämma när och varför utbetalningar görs, eller så kan skaparen av trusten fastställa dessa villkor i trustdokumenten när trusten skapas.
Ett exempel
Säg att du efterlämnar 5 miljoner dollar till din favoritnevö. Trusten genererar 250 000 dollar i inkomst som betalas ut till honom årligen, men han behåller kontrollen över de fem miljoner dollar i tillgångar som genererar denna inkomst.
Din brorson kan inte pantsätta tillgångarna i trusten som säkerhet för att ta på sig skulder. Hans fordringsägare skulle ha otur om han skulle ta ett lån på 3 miljoner dollar för att köpa ett hus och sedan inte kunna fullfölja lånet eftersom han tagit på sig mer skulder än vad han kan försörja sig på.
Det enda kontanta beloppet som de skulle kunna ta ut från honom skulle vara hans utdelning på 250 000 dollar. Kapitalet i spendthrift trust är fortfarande på plats och genererar utdelningar och ränta på ett tryggt och säkert sätt i årtionden framöver.
Kapitalet är inte föremål för delning med en make vid en skilsmässa eftersom din brorson ännu inte tekniskt sett äger dem.
Undantag från de vanliga reglerna
Många delstater kommer bara att skydda en spendthrift trusts tillgångar upp till en viss nivå. Vissa skulder är undantagna från de vanliga reglerna, t.ex. statliga fordringar, barnbidrag eller underhåll till make/maka.
Dessa skulder förblir ofta betalbara från trustens tillgångar samt från eventuella utdelningar som mottagaren har fått.
Hur en spendthrift trust skapas
Processen för att skapa en spendthrift trustfond är identisk med skapandet av vilken annan trustfond som helst, med undantag för att trustinstrumentet måste innehålla en spendthrift-bestämmelse. Din advokat bör kunna ge råd om formuleringen av denna bestämmelse och vad som fungerar bäst i just din delstat.
Enskilda delstater kan ha olika krav i viss utsträckning, och bestämmelsens ordalydelse måste exakt uppfylla kraven på din ort.
Begränsningar för självutnämnda spendthrift trusts
Om detta stora skydd mot fordringsägare finns, varför inte helt enkelt skapa en spendthrift trust och utse sig själv till förmånstagare? De flesta stater tillåter inte detta av hänsyn till allmän ordning. Det finns vissa undantag, särskilt Alaska Trust, men du bör kontakta en kvalificerad advokat för vägledning.