Regler för Roth IRA 2020 och 2021, bidrags- och inkomstgränser
Hur mycket kan du bidra till en Roth IRA under skatteåren 2020 och 2021? Om du är 49 år eller yngre kan du bidra med upp till 6 000 dollar. Gränsen för en person som är 50 år eller äldre är 7 000 dollar (med hjälp av din ålder i slutet av kalenderåret). Det finns också gränser för hur mycket inkomst du kan ha för att bidra till en Roth IRA, beroende på din skattestadga.
Dessa gränser brukar öka något per år. År 2021 är ingen skillnad, med förändringar som kompenserar för ökningar av levnadskostnaderna.
Regler för förvärvsinkomst för 2020 och 2021 års bidrag
Du måste ha förvärvsinkomst för att kunna göra ett Roth IRA-bidrag. Den förvärvsinkomst du har måste motsvara eller överstiga beloppet för ditt Roth IRA-bidrag.
- Om du har tillräckligt med förvärvsinkomst, utöver ditt eget Roth IRA-bidrag, kan du göra ett Roth IRA-bidrag för en maka/make som inte arbetar.
- Om du har för mycket inkomst är du inte berättigad att göra ett Roth IRA-bidrag.
Rätt att göra ett Roth IRA-bidrag
Om du är gift och deklarerar separat, ensamstående eller deklarerar som hushållsansvarig kan du bidra till en Roth IRA under skatteåret 2021 upp till gränsen för din ålder om din modifierade justerade bruttoinkomst (MAGI) är mindre än 125 000 dollar. Det belopp du kan bidra med minskas om din MAGI ligger mellan 125 000 och 140 000 dollar. Om din MAGI är högre än 140 000 dollar kan du inte bidra till en Roth IRA.
Om du är gift och kommer att deklarera separat för 2021, och kommer att bo med din make någon gång under skatteåret 2021, kan du bidra med ett reducerat belopp till din Roth IRA om du tjänar mindre än 10 000 dollar, men kan inte bidra till den om din MAGI är mer än 10 000 dollar.
Om du är gift och deklarerar tillsammans kan du bidra till din Roth IRA om din MAGI är mindre än 198 000 dollar. Dina bidrag minskas om din MAGI ligger mellan 198 000 och 208 000 dollar. Om din MAGI är lika med eller större än 208 000 dollar kan du inte bidra till en Roth IRA.
Det finns ytterligare Roth IRA-bidrag som du kan göra om du uppfyller alla krav.
Ytterligare Roth IRA-bidrag
Om du är berättigad till Roth IRA-bidrag baserat på inkomstgränserna ovan kan du bidra till en Roth IRA utöver din företagsfinansierade pensionsplan. Om din inkomst överstiger gränserna ovan kan du kanske göra ett icke avdragsgillt traditionellt IRA-bidrag och sedan ett år senare omvandla det till ett Roth IRA.
Roth IRAs erbjuder många fördelar, t.ex. möjligheten att ta ut dina ursprungliga bidrag när som helst utan att bli föremål för inkomstskatt eller straffavgifter. De erbjuder också betydande fördelar när du väl är pensionerad. De flesta människor som är berättigade att göra ett Roth-bidrag bör överväga att göra det.
Om din inkomst ligger inom de gränser som beskrivs ovan kan du göra ett Roth IRA-bidrag för en icke-arbetande make/maka som inte har någon förvärvsinkomst. Det kallas för ett IRA-bidrag från make/maka.
Om du gör bidrag till din och din makes IRA bör du vara medveten om de tidsfrister som IRS har infört för IRA-bidrag.
2021 Bidragsfrister
I IRS uppger att du kan göra bidrag till och med din sista dag för skattedeklaration. Detta innebär att du får bidra till din Roth IRA för 2020 fram till den 15 april 2021. På samma sätt kan du göra bidrag till din Roth IRA för 2021 fram till den 15 april 2022.
En hänsyn till tidsfristen för bidrag är IRA-konverteringar, som inte har några tidsfrister eller begränsningar.
Bidrag kontra konverteringar
När du konverterar en traditionell IRA till en Roth IRA betraktas det inte som ett bidrag – så Roth-konverteringsbeloppen omfattas inte av begränsningarna ovan.
Förut till 2010 kunde du inte konvertera IRA-pengar till en Roth om din inkomst var över 100 000 dollar. Denna inkomstgräns togs bort 2010, vilket gör att du kan konvertera en traditionell IRA till en Roth när som helst, utan att det finns något maximalt belopp som du kan konvertera.
Roth IRAs vs. Designated Roth Accounts
En Roth IRA skiljer sig från en Roth 401(k). Roth 401(k)-konton kallas designerade Roth-konton och de inkomstgränser som beskrivs ovan gäller inte för Roth 401(k)-bidrag. Roth 401(k)-avgiftsgränserna är desamma som vanliga 401(k)-avgiftsgränser. Om din arbetsgivare erbjuder ett 401(k)-konto kan du kontrollera med planadministratören för att se om planen tillåter Roth-avgifter.
Traditionell IRA eller Roth IRA
Du kanske inte är säker på om du ska göra ett vanligt IRA-bidrag eller ett Roth IRA-bidrag. Den traditionella IRA kan ge ett skatteavdrag för det bidragna beloppet, medan Roth inte gör det. När du tar ut pengar från en traditionell IRA betalar du dock skatt, medan kvalificerade utdelningar från en Roth är skattefria.
Vad detta innebär är att du antingen betalar skatt på dina bidrag innan de sätts in i en IRA, eller så betalar du skatt när du tar ut pengar. Du måste bestämma utifrån dina nuvarande och framtida (önskade) ekonomiska omständigheter vilken metod som är bäst för dig.
En Roth IRA kan fungera som en nödfond
Du kan alltid ta ut dina bidragsbelopp från en Roth, och du betalar inga skatter eller straffavgifter när du gör detta.Det innebär att en Roth IRA kan fungera dubbelt som din nödfond.
Bidragsbelopp och inkomstgränser indexeras till inflationen
Bidragsbeloppet du kan bidra med och Roth IRA-inkomstgränserna är båda indexerade till inflationen, vilket innebär att ju högre inflationstakten är, desto större är sannolikheten för att du får se gränserna höjas. Bidragsgränserna höjs i steg om 500 dollar. Inkomstgränserna går upp i steg om 1 000 dollar. Historiska gränser anges i tabellen nedan.
| År | Limit | Om ålder 50+ | Singel MAGI-limit | Gifta MAGI-limit |
|---|---|---|---|---|
| 2021 | $6,000 | $7,000 | $125,000-$140,000 | $198,000-$208,000 |
| 2020 | $6,000 | $7,000 | $124,000-$139,000 | $196,000-$206,000 |
| 2019 | $6,000 | $7,000 | $122,000-$137,000 | $193,000-$203,000 |
| 2018 | $5,500 | $6,500 | $120,000-$135,000 | $189,000-$199,000 |
| 2017 | $5,500 | $6,500 | $118,000-$133,000 | $186,000-$196,000 |
| 2016 | $5,500 | $6,500 | $117,000-$132,000 | $184,000-$194,000 |
| 2015 | $5,500 | $6,500 | $116,000-$131,000 | $183,000-$193,000 |
| 2014 | $5,500 | $6,500 | $114,000 – $129,000 | $181,000 – $191,000 |
| 2013 | $5,500 | $6,500 | $112,000 – $127,000 | $178,000 – $188,000 |
| 2012 | $5,000 | $6,000 | $110,000 – $125,000 | $173,000 – $183,000 |
| 2011 | $5,000 | $6,000 | $107,000 – $122,000 | $169,000 – $179,000 |
| 2010 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $167,000 – $177,000 |
| 2009 | $5,000 | $6,000 | $105,000 – $120,000 | $166,000 – 176 000 dollar |