Skattebefrielser, avdrag och krediter förklaras
När skattesäsongen kommer vill alla veta vilket magiskt trick som kan sänka deras skattebörda. Men termer som krediter, undantag och avdrag har ofta grumliga betydelser när det gäller en exakt definition av skattebefrielse.
Är de samma sak, eller har var och en av dem ett distinkt syfte? Är jag som skattebetalare berättigad till alla tre?
När du förbereder din skattedeklaration är den första frågan som kommer i åtanke hur många skattebefrielser jag ska göra anspråk på? Innan du förbereder din skattedeklaration bör du förstå exemplen på skattebefrielser eftersom de hjälper dig att förstå skillnaden mellan skattebefrielser, avdrag och krediter. Undantag och avdrag minskar din beskattningsbara inkomst. Krediter minskar det skattebelopp som du är skyldig. Alla tre är viktiga poster som sparar pengar åt dig. Låt oss undersöka hur var och en av dem kan gynna dig.
Friheter
Enligt definitionen av skatteavdrag och skattebefrielser är befrielser delar av din personliga inkomst eller familjeinkomst som är ”undantagna” från beskattning. Internal Revenue Code tillåter skattebetalare att göra anspråk på undantag som minskar deras beskattningsbara inkomst. Både personliga och beroendefriheter sänker beloppet av din beskattningsbara inkomst. Det minskar i slutändan den totala skatt du är skyldig för året.
För skatteändamål får alla anhöriga undantag, inklusive du och din make/maka. För Internal Revenue Service (IRS) är detta de personer som du är ekonomiskt ansvarig för. Ett högre antal undantag minskar din beskattningsbara inkomst. I de flesta fall måste anhöriga vara:
- En familjemedlem eller kvalificerad släkting
- Ålder 18 år eller yngre (med undantag för högskolestudenter på heltid under 24 år)
- Kan inte stå för mer än hälften av sitt ekonomiska stöd.
Du kan sänka din beskattningsbara inkomst genom att multiplicera dollarvärdet av en personlig befrielse, som är ett förutbestämt belopp, med antalet anhöriga. År 2017 är till exempel det personliga undantaget 4 050 dollar. Det är samma belopp även för din make/maka och varje anhörig. Som en del av definitionen av skattebefrielse reduceras dessa undantag om din justerade bruttoinkomst (AGI) överstiger 261 500 dollar som ensamstående eller 313 800 dollar om du är gift och lämnar in en gemensam deklaration.
Exempel: Josh och Kristen är gifta och har en sammanlagd inkomst på 90 000 dollar. De har tre barn som de anger som anhöriga. Det innebär att de kan göra anspråk på fem undantag på 4 050 dollar vardera. Det minskar deras beskattningsbara inkomst med 20 250 dollar.
Skatteavdrag
Enligt definitionen av skattebefrielse härrör avdrag från dina utgifter, och det finns två typer. Både ”above-the-line” och ”below-the-line” avdrag yrkas på IRS Form 1040, U.S. Individual Income Tax Return, även om de påverkar din inkomst på olika sätt.
Avdrag ovanför linjen minskar din justerade bruttoinkomst (AGI). Avdrag under linjen dras av från din AGI för att fastställa din beskattningsbara inkomst. Den ”linje” som avses är din AGI. Det finns betydande skillnader mellan deras fördelar för dig.
Avdrag ovanför linjen är till en början mer fördelaktiga än under linjen eftersom de minskar din AGI. Typiskt sett innebär en lägre AGI att du har färre begränsningar när det gäller att dra nytta av andra skatteförmåner, som avdrag under linjen och olika skattelättnader.
Vad är undantagsavdrag? Här är några exempel på standardavdrag ovanför linjen:
- Underhållsbidrag
- Utbildningsutgifter
- Jobbrelaterade flyttkostnader
- Påföljder för förtida uttag av CD- och sparkonton
- Kvalificerade undervisningsavgifter och avgifter
- Självständiga avdrag för sjukförsäkringspremier
- Hälften av den självkostnads- och skattefria avgiften
- .Employment Tax
- Traditionella bidrag till pensionsplaner
- Ränta på studielån
- Traditionella IRA-bidrag
Standardavdrag eller specificerade avdrag anses vara under gränsen. Denna typ av skatteavdrag och undantag är begränsade till det faktiska avdragets storlek. Som en del av definitionen av skattebefrielse minskar 3 000 dollar i säravdrag under linjen din beskattningsbara inkomst med 3 000 dollar. Om du väljer att ta standardavdraget minskas din AGI med det standardavdragsbelopp som fastställts för skatteåret. År 2017 är standardavdraget för ensamstående 6 350 dollar och för gifta par som deklarerar tillsammans är det 12 700 dollar.
Exempel: Josh och Kristen bidrar med 5 000 dollar till en traditionell IRA och ger 3 400 dollar till sin lokala kyrka. Ingen av dem deltar i en pensionsplan genom sitt arbete. IRA-bidraget är ett avdrag ovanför linjen och gåvorna till kyrkan är ett avdrag under linjen. Kom ihåg att i det första exemplet ovan är Josh och Kristens sammanlagda inkomst före eventuella avdrag 90 000 dollar.
Beräkningarna för Josh och Kristens beskattningsbara inkomst ser ut så här:
Och även om Josh och Kristens gåva till kyrkan är ett särredovisat avdrag, är beloppet (3 400 dollar) långt mindre än standardavdraget (12 700 dollar). Deras välgörenhetsbidrag ger alltså ingen skatteförmån. De kan dra av mer genom att använda standardavdraget.
Också Josh och Kristens IRA-bidrag är ett avdrag ovanför linjen och ger en skatteförmån även om de använder standardavdraget.
Håll i minnet att enligt definitionen av skattebefrielse är avdrag under linjen endast en förmån när deras sammanlagda summa är högre än ditt standardavdrag. Avdrag ovanför linjen är alltid till nytta.
Vad är en skattelättnad och hur fungerar den? Hur får du en skattelättnad?
Skattelättnader skiljer sig från avdrag och undantag eftersom skattelättnader minskar din skattesedel direkt. När du har beräknat din totala skatt kan du dra av eventuella krediter som du är berättigad till. Vissa krediter tar upp sociala problem för skattebetalare, som The Child Tax Credit, och andra kan påverka beteenden, som utbildningskrediter som hjälper till med kostnaderna för att fortsätta din utbildning.
Det finns många krediter tillgängliga för ett brett spektrum av orsaker, och alla minskar din skatteskuld dollar för dollar. Det innebär att en skattelättnad på 1 000 dollar minskar din skattesedel med 1 000 dollar. Att granska alla alternativ kan vara tidskrävande, men kan också visa sig vara lönsamt.
Några viktiga skattelättnader är:
- Skattelättnad för utländsk skatt
- Kredit för kostnader för vård av barn och anhöriga
- Utbildningskrediter
- Kredit för pensionssparande (Saver’s Credit)
- Skattelättnad för barn
- Energikrediter för bostäder
Vilket exempel på skattelättnad finns?
Exempel: Låt oss undersöka hur en kredit kan minska Josh och Kristens skatteskuld. Kom ihåg att efter undantag och avdrag var deras beskattningsbara inkomst 52 050 dollar. År 2017 är inkomstnivåer mellan 18 650 dollar och 75 900 dollar skyldiga en skatt på 1 865 dollar plus 15 procent av den återstående inkomsten över 18 650 dollar. Enligt definitionen av skattebefrielse gäller dessa skattesatser för gifta vuxna som lämnar in en gemensam deklaration.
Beräkning av total skatteskuld enligt definitionen av skattebefrielse:
Baserat på 2017 års skattesatser är Josh och Kristen skyldiga 6 895 dollar i skatt. Men eftersom de har tre kvalificerade barn som anhöriga är de också berättigade till skattelättnad för barn. När denna kredit dras av från deras skatteskuld sänks deras totala skatt till 3 860 dollar. Använd den här kalkylatorn för att fastställa din skattesats för 2017.
Friheter, standardavdrag och krediter har stor betydelse för hur mycket inkomstskatt du är skyldig. Att förstå skillnaderna och fördelarna med var och en av dem är viktigt för att få den totala nyttan.
Mer att utforska:
- Standard vs. Itemized Deduction Explained
- Vad du behöver veta om barnskatteavdraget
- Hur det att hålla sig i form direkt påverkar din plånbok
- Skattereformens justeringar av avdrag för affärsmiddagar och representation