Skatteklass

Skatteklass

Sats	Skatteklass för beskattningsbar inkomst	Skatt som ska betalas
10%	$0 till $19,750	10% av den beskattningsbara inkomsten
12%	$19 751-$80 250	1 975 plus 12% av det överskjutande beloppet över $19,750
22%	80 251-$171 050	9 235$ plus 22% av det belopp som överstiger 80$,250
24%	$171,051-$326,600	$29,211 plus 24 % av det belopp som överstiger 171 050 dollar
32 %	326 601-414 700 dollar	66 dollar,543 plus 32% av det överskjutande beloppet över 326 600 dollar
35%	414 701-$622 050	94 dollar,735 plus 35 % av det överskjutande beloppet över 414 700 dollar
37%	över 622 050 dollar	167 307 dollar.50 plus 37% av det belopp som överstiger 622 050 dollar

Källa: IRS

Skattesatser vs. skatteklasser

Människor hänvisar ofta till sina skatteklasser och sina skattesatser som samma sak, men det är de inte. En skattesats är en procentsats med vilken inkomsten beskattas. Varje skatteklass har en annan skattesats (10 %, 12 %, 22 % osv.), som kallas marginalskattesats. De flesta skattebetalare – alla utom de som hamnar i den lägsta skattesatsen – har dock inkomster som beskattas progressivt, så de omfattas faktiskt av flera olika skattesatser, utöver den nominella skattesatsen för deras skattesats. Din skatteklass återspeglar inte nödvändigtvis hur mycket du kommer att betala i total skatt. Termen för detta är den effektiva skattesatsen. Så här fungerar det:

Tänk på följande skatteansvar för en ensamstående med en beskattningsbar inkomst på 50 000 dollar år 2020:

• De första 9 875 dollarna beskattas med 10 procent: Därefter beskattas 9 876 dollar till 40 125 dollar, eller 30 250 dollar, med 12 procent: Slutligen beskattas de översta 9 875 dollar (det som återstår av inkomsten på 50 000 dollar) med 22 %: 10 524 dollar x 0,22 = 2 172,50 dollar

Lägg ihop skatterna i var och en av parenteserna och du får 987,50 dollar + 3 630 dollar + 2 172,50 dollar = 6 790 dollar.

Resultat: Denna individs effektiva skattesats är ungefär 13,5 % av inkomsten.

För- och nackdelar med skatteklasser

Skatteklasser – och det progressiva skattesystem som de skapar – står i kontrast till en platt skattestruktur, där alla individer beskattas med samma skattesats, oberoende av deras inkomstnivå.

Positiva

Förespråkare av skatteklasser och progressiva skattesystem hävdar att personer med höga inkomster har större möjlighet att betala inkomstskatt samtidigt som de behåller en relativt hög levnadsstandard, medan låginkomsttagare – som kämpar för att tillgodose sina grundläggande behov – bör beskattas mindre. De betonar att det bara är rättvist att rika skattebetalare betalar mer i skatt än de fattiga och medelklassen, vilket uppväger ojämlikheten i inkomstfördelningen. Det gör det progressiva skattesystemet ”progressivt” i båda betydelserna av ordet: det stiger stegvis och är utformat med hjälp för skattebetalare med lägre inkomster i åtanke. Skatter som du betalar på uttag från 401(k), till exempel, är också baserade på skatteklasser.

Anhängare hävdar att detta system kan generera högre intäkter för regeringarna och ändå vara rättvist genom att låta skattebetalarna sänka sin skattesumma genom justeringar, till exempel genom skatteavdrag och/eller skattelättnader för utgifter, till exempel välgörenhetsbidrag. Den högre inkomst som skattebetalarna uppnår kan sedan återföras till ekonomin. Dessutom har användningen av skattefickor en automatisk stabiliserande effekt på en individs inkomst efter skatt, eftersom en minskning av medel motverkas av en minskning av skattesatsen, vilket gör att individen får en mindre betydande minskning.

Negativ

Motståndare till skattefickor och progressiva skattescheman hävdar att alla, oavsett inkomst eller ekonomisk status, är lika inför lagen och att det inte bör finnas någon diskriminering mellan rika och fattiga. De påpekar också att progressiv beskattning kan leda till en betydande diskrepans mellan den skatt som rika människor betalar och den statliga representation de får. Vissa påpekar till och med att medborgarna bara får en röst per person, oavsett hur stor personlig eller till och med nationell skatteprocent de betalar.

Motståndarna hävdar också att högre beskattning på högre inkomstnivåer kan leda (och leder) till att de rika spenderar pengar för att utnyttja kryphål i skattelagstiftningen och hitta kreativa sätt att gömma inkomster och tillgångar – ofta med det resultatet att de i själva verket slutar med att betala mindre i skatt än de mindre välbeställda, vilket berövar staten intäkter. (Amerikanska företag som flyttar sina huvudkontor utomlands gör det till exempel ofta för att undvika amerikansk bolagsskatt.)

De hävdar också att det progressiva systemet historiskt sett har lett till minskade personliga besparingar bland skattebetalarna. Efter att ha stigit till 12 % i december 2012 sjönk den personliga sparkvoten plötsligt till 5,8 % i februari 2013 och hade stigit till endast 8,2 % i februari 2020.

Historien om federala skatteklasser

Skatteklasser har funnits i USA:s skattelagstiftning sedan den allra första inkomstskatten infördes, när unionsregeringen antog skattelagen (Revenue Act of 1861) för att hjälpa till att finansiera sitt krig mot konfederationen. Genom en andra skattelag 1862 fastställdes de två första skatteklamrarna: 3 % för årsinkomster mellan 600 och 10 000 dollar och 5 % för inkomster över 10 000 dollar (det var tider!). De ursprungliga fyra skattestatuserna var singel, gift som deklarerar tillsammans, gift som deklarerar separat och hushållsansvarig, även om skattesatserna var desamma oavsett skattestatus.

År 1872 upphävde kongressen inkomstskatten. Den dök inte upp igen förrän det 16:e tillägget till konstitutionen – som fastställde kongressens rätt att ta ut en federal inkomstskatt – ratificerades 1913. Samma år införde kongressen en inkomstskatt på 1 % för personer som tjänar mer än 3 000 dollar per år och par som tjänar mer än 4 000 dollar, med en graderad tilläggsskatt på 1-7 % på inkomster från 20 000 dollar och uppåt.

Under årens lopp har antalet skatteklasser varierat. När den federala inkomstskatten började införas 1913 fanns det sju skatteklasser. År 1918 svampade antalet till 78 skattesatser, som varierade från 6 % till 77 %. År 1944 nådde den högsta skattesatsen 91 procent, men den sänktes till 70 procent av president Johnson. President Reagan sänkte först den högsta skattesatsen till 50 %.

Då förenklades skattesatserna i 1986 års skattereformlag och skattesatserna sänktes så att det 1988 bara fanns två skattesatser: 15 % och 28 %. Detta system varade endast fram till 1991 då den tredje skattenivån på 31 % lades till. Sedan dess har ytterligare parenteser införts, och vi har kommit tillbaka till sju parenteser, en struktur som bibehölls i 2017 års Tax Cuts and Jobs Act.

State Tax Brackets

Vissa delstater har ingen inkomstskatt: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington och Wyoming. New Hampshire och Tennessee beskattar endast vissa utdelningar och ränteinkomster, och den praxisen ska upphöra 2025 respektive 2022.

Under 2020 har nio delstater en schablonskattestruktur, med en enda skattesats som gäller för en invånares inkomster: Colorado (4,63 %), Illinois (4,95 %), Indiana (3,23 %), Kentucky (5,0 %), Massachusetts (5,05 %), Michigan (4,25 %), North Carolina (5,25), Pennsylvania (3,07 %) och Utah (4,95 %).

I andra delstater varierar antalet skattesatser från tre till så många som nio (Missouri och Kalifornien) och till och med tolv (Hawaii). Marginalskattesatserna i dessa skikt varierar också avsevärt. Kalifornien har den högsta, med ett maxtak på 12,3 %.

De statliga inkomstskattereglerna kan eller inte kan spegla de federala reglerna. Vissa delstater tillåter till exempel att invånarna använder det federala personliga undantaget och standardavdragsbeloppen för att räkna ut statlig inkomstskatt, medan andra har sina egna undantags- och standardavdragsbelopp.

Så här hittar du din skattesats

Det finns ett stort antal källor på nätet för att hitta din specifika federala inkomstskatteklass. IRS tillhandahåller en mängd olika uppgifter, bland annat årliga skattetabeller som ger mycket detaljerade skatteslag i steg om 50 dollar för beskattningsbar inkomst upp till 100 000 dollar.

Andra webbplatser tillhandahåller skatteslagsberäknare som räknar ut det åt dig, så länge du känner till ditt skatteslag och din beskattningsbara inkomst. Din skattesats kan ändras från år till år, beroende på inflationsjusteringar och förändringar i din inkomst och status, så det är värt att kontrollera årligen.

Vanliga frågor om skattesatser

Vilka är de federala skattesatserna för skatteåret 2020?

• Den högsta skattesatsen förblir 37 % för enskilda ensamstående skattebetalare med inkomster över 518 400 US-dollar (622 050 US-dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).
• 35 %, för inkomster över 207 350 dollar (414 700 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 32 % för inkomster över 163 300 dollar (326 600 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 24% för inkomster över 85 525 dollar (171 050 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 22% för inkomster över 40 125 dollar (80 250 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 12% för inkomster över 9 875 dollar (19 750 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).
• Den lägsta skattesatsen är 10 % för inkomster för ensamstående personer med inkomster på 9 875 dollar eller mindre (19 750 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).

Har skattetabellerna ändrats för 2021?

Ja. Varje år justerar IRS skattesatserna för att ta hänsyn till inflationen. Nedan finns inkomstgränserna för skatteåret 2021.

• Den högsta skattesatsen förblir 37 % för enskilda ensamstående skattebetalare med inkomster över 523 600 US-dollar (628 300 US-dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).
  35%, för inkomster över 209 425 dollar (418 850 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 32% för inkomster över 164 925 dollar (329 850 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 24% för inkomster över 86 375 dollar (172 750 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 22% för inkomster över 40 525 dollar (81 050 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans);
• 12% för inkomster över 9 950 dollar (19 900 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).
• Den lägsta skattesatsen är 10 % för inkomster för ensamstående personer med inkomster på 9 950 dollar eller mindre (19 900 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).

Hur mycket kan jag tjäna innan jag betalar 40 % skatt?

För skatteåret 2020 betalar de högst förtjänande i USA en skattesats på 37 % på alla inkomster som överstiger 518 400 dollar (622 050 dollar för gifta par som deklarerar tillsammans).

Hur beräknar jag min skattesats?

För att uppskatta vilken skatteklass dina inkomster kommer att falla under kan du räkna själv med hjälp av beräkningen ovan eller besöka IRS webbplats som ger mycket detaljerade skattedeklarationer i steg om 50 dollar av beskattningsbar inkomst upp till 100 000 dollar.