Vad är formulär 941? Fakta och tips för småföretag
Formulär 941 är ett skatteformulär från Internal Revenue Service (IRS) för arbetsgivare i USA som lämnas in kvartalsvis. Arbetsgivare använder den här blanketten för att rapportera inkomstskatt, socialförsäkringsskatt eller Medicare-skatt som dras från de anställdas lönecheckar. Formulär 941 används också för att betala arbetsgivarens del av Medicare-skatten eller socialförsäkringen, enligt IRS.
I den här artikeln tar vi upp:
- Vad är formulär 941?
- Vem behöver lämna in formulär 941?
- Vad är formulär 941 och när måste det lämnas in?
- Hur lämnar jag in blankett 941?
OBS: Supportmedarbetare från FreshBooks är inte auktoriserade skatte- eller redovisningsexperter och kan inte ge råd inom dessa områden, förutom när det gäller frågor om FreshBooks. Om du behöver råd om inkomstskatt kan du kontakta en revisor i ditt område.
Vad är formulär 941?
Formulär 941 är en arbetsgivares kvartalsvisa federala skattedeklaration. Arbetsgivare i USA tar regelbundet ut vissa belopp från sina anställdas löner för federal inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt.
Dessa innehållna pengar rapporteras till staten via formulär 941, en skatteblankett från Internal Revenue Service (IRS). Formuläret hjälper företag att räkna ut hur mycket skatt de är skyldiga.
Arbetsgivare måste också betala sin egen andel av Medicare-skatten eller socialförsäkringen. Denna del innehålls inte från de anställdas löner.
Ladda ner blankett 941 för 2018 och instruktioner för blankett 91.
Vem behöver lämna in blankett 941?
Företag behöver vanligtvis lämna in blankett 941 om de har anställda och innehåller inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt från deras löner.
Specifikt behöver de lämna in blankett 941 för att rapportera följande lönerelaterade belopp. Om någon av dessa faktorer gäller för ditt företag måste du lämna in blankett 941.
- Löner som betalas ut
- Tips som rapporterats till dig av anställda
- Federal inkomstskatt som innehållits
- Arbetsgivarens och de anställdas andelar av socialförsäkrings- och Medicare-skatter
- Eventuell ytterligare Medicare-skatt som innehållits från de anställda
- Regleringar av Medicare-skatter och socialförsäkrings- och sjuklöneskatter under innevarande kvartal, dricks, grupplivförsäkring och bråkdelar av cent
- Small business payroll tax credit
Formulär 941 ska inte användas för att rapportera källsortering på andra betalningar än löneutbetalningar, t.ex:
- Pensioner
- Pensioner
- Räntor
- Spelvinster
Använd blankett 945 för att rapportera dessa poster.
Följande arbetsgivare behöver inte lämna in blankett 941:
- Säsongsarbetsgivare. De behöver inte lämna in blankett 941 för något kvartal där de inte har betalat ut lön till sina anställda.
- Arbetsgivare med hushållsanställda. Använd Pub. 926 och formulär 1040 (schema H) i stället.
- Arbetsgivare med anställda inom jordbruket. Använd formulär 943 och Pub. 51 istället.
Arbetsgivare med mindre än 1 000 dollar i anställningsskatt per år kan i stället lämna in formulär 944. Formulär 944 är en arbetsgivares årliga federala skattedeklaration. Ring IRS på 1-800-829-4933 för att begära denna ändring.
Säljer du ditt företag? De nya ägarna och du måste båda lämna in blankett 941 för det kvartal då överlåtelsen skedde. Du behöver bara rapportera de löner du betalat ut.
Om du säljer eller lägger ner företaget för gott ska du lämna in en slutlig deklaration. Det gör du genom att kryssa i rutan på rad 17 i formulär 941, skriva det datum då du senast betalade ut löner, namnet på den person som förde dina löneuppgifter och var dina löneuppgifter kommer att förvaras.
Vad är formulär 941 och när måste det lämnas in?
Efter att du har lämnat in ditt första formulär 941 måste du lämna in en deklaration för varje kvartal, även om du inte har några löneskatter som du ska redovisa. Du måste alltså lämna in blankett 941 var tredje månad.
Förfallodagarna för blankett 941 är följande:
- April 30
- Juli 31
- Oktober 31
- Januari 31
Varje förfallodag omfattar de tre föregående månaderna. När du till exempel lämnar in din deklaration den 31 januari rapporterar du belopp som innehållits på lönen från den 1 oktober till den 31 december föregående år.
Betalning av din skatt sker enligt ett annat schema. Titta på de fyra 941-blanketterna som du lämnade in mellan den 1 juli året före det förra året och den 30 juni förra året.
Om du rapporterade mindre än 50 000 dollar måste du göra månatliga insättningar. Om du rapporterade mer än så måste du göra insättningar två gånger i veckan. Avsnitt 11 i Pub. 15 finns mer information.
Kan du inte betala? Använd IRS.gov/OPA för att upprätta en avbetalningsplan och undvika straffavgifter.
Hur lämnar jag in blankett 941?
Du kan lämna in blankett 941 per post eller online.
Post
Återlämningar per post måste vara adresserade på rätt sätt, vara tillräckligt frankerade och poststämplade av U.S. Postal Service på (eller före) förfallodagen. Se ovan för förfallodagar. Skicka deklarationer skicka med U.S. Postal Service till en av dessa listade adresser (varierar beroende på delstat).
En privat leveranstjänst (PDS) hjälper till att se till att din deklaration kommer fram till skattemyndigheten i tid. IRS har en förteckning över godkända PDS. PDS-leveranser ska endast skickas till en av dessa IRS-adresser. Välj den som ligger närmast dig.
Betalningar måste fortfarande göras elektroniskt. Dina alternativ listas nedan.
Online
Du kan lämna in blankett 941 och göra betalningar elektroniskt, om du vill. Med E-file kan du lämna in din blankett online. EFTPS är en statlig tjänst som låter dig göra din betalning online. Du måste registrera dig först.
Människor frågar också:
- Vad är en IRS Form 941?
- Måste blankett 941 lämnas in elektroniskt?
Vad är en IRS Form 941?
IRS Form 941 är en skatteblankett från Internal Revenue Service. Amerikanska företag med anställda måste använda det för att rapportera federal inkomstskatt, socialförsäkringsskatt och Medicare-skatt som innehålls från de anställdas löner. De måste sedan elektroniskt skicka det innehållna beloppet till staten.
Måste blankett 941 lämnas in elektroniskt?
Nej, blankett 941 behöver inte lämnas in elektroniskt. Du kan välja att lämna in det via post i stället.
Du ska antingen lämna in det online eller via post, inte både och.
Om du lämnar in det via post kan du fylla i formuläret på din dator och skriva ut det. Eller så kan du skriva ut det och fylla i det för hand. Ytterligare instruktioner för postning finns ovan.
Detta sagt måste du sätta in alla pengar som du är skyldig IRS elektroniskt, helst via tjänsten EFTPS.gov. Du kan be din revisor eller löneadministratör att göra detta åt dig. Eller så kan du be din bank att göra en banköverföring samma dag. Anvisningar om hur du gör det finns här.