Varför är jag skyldig skatt i år? Förändringar 2020
För den 15 april ska du ha lämnat in din skatt.
Det är inte samma sak som att säga att du kommer att ha betalat dina skatter. Faktum är att du betalar skatt hela tiden – förutsatt att du tjänar det minimibelopp som krävs för att lämna in en skattedeklaration. Det varierar beroende på din deklarationsstatus (singel, gift som deklarerar tillsammans, gift som deklarerar separat eller hushållsansvarig).
De flesta amerikaner betalar sin inkomstskatt varannan vecka genom automatisk federal och statlig källsortering från varje lönebesked. Och även om många skattebetalare får tillbaka en del av dessa pengar, betalar alla som tjänar en inkomst FICA-skatten som finansierar socialförsäkringen, Medicare och Medicaid.
Därefter finns det försäljningsskatter, fastighetsskatter och importskatter, som amerikanerna betalar hela tiden. I slutändan, även om vi tänker på den 15 april som skattedagen, är skattebetalning ett dagligt inslag i livet i en modern ekonomi.
Det gör inte den 15 april mindre komplicerad, och det gäller särskilt i år.
De flesta amerikaner får en återbetalning när de lämnar in sin skattedeklaration. Systemet är utformat på det sättet. I år har dock skatteåterbäringarna sjunkit… mycket sjunkit. I början av april 2019 hade IRS utfärdat cirka 1,64 miljoner färre återbetalningar än under samma period 2018. Individuella återbetalningar har bara minskat med i genomsnitt 20 dollar per skattebetalare, men det är betydligt färre som får dem. Faktum är att många amerikaner faktiskt är skyldiga pengar den 15 april för första gången i sitt arbetsliv.
Här är skälen till detta.
Vad är källskatt?
För att förstå varför miljontals amerikaner inte kommer att få sin årliga återbetalning måste vi först förstå källskatt.
Amerika använder sig av ett så kallat självdeklarerande inkomstskattesystem. Detta innebär att varje medborgare varje år har skyldighet att räkna ut hur mycket de är skyldiga staten och göra dessa betalningar själva.
Självrapporterad beskattning innebär mycket mindre omkostnader för den federala regeringen, men skapar också problem. För det första sätter den den genomsnittliga medborgarens skattebörda i centrum. Varje år ser vi alla hur mycket vi är skyldiga, vilket gör skatterna svårare att upprätthålla politiskt. Detta gällde särskilt 1943, när den första permanenta inkomstskatten undertecknades som lag.
Självrapporterade skatter tvingar också regeringen att vänta ett helt år på att få in sin primära inkomstkälla. Ur det amerikanska finansministeriets perspektiv skulle detta i princip innebära att ge varje amerikan ett räntefritt lån i 11 månader och 29 dagar.
För att lösa dessa problem samlar IRS in ”källskatt”.
Källskatt är den summa pengar som tas ut från varje W-2 arbetstagares lönebesked som en beräknad betalning för de skatter som de så småningom kommer att bli skyldiga. I slutet av året räknar arbetstagaren sedan ut sin skatt och jämför det innehållna beloppet med det belopp som han eller hon är skyldig. Om skattemyndigheten har innehållit mer än arbetstagarens skattebörda, vilket är fallet för mer än 70 % av alla skattebetalare under ett genomsnittligt år, skickar skattemyndigheten en återbetalningscheck.
Om skattemyndigheten har innehållit mer än den skatt som arbetstagaren betalar, vilket är fallet för mer än 70 % av alla skattebetalare under ett genomsnittligt år, skickar skattemyndigheten en återbetalningscheck.
Om skattemyndigheten har innehållit mer än den skatt som arbetstagaren betalar. höll inne för lite, är skattebetalaren skyldig skillnaden.
Varför överskattar IRS källskatten?
Ordinariskt skriver IRS sina källskattetabeller så att de överskattar det belopp som en genomsnittlig skattebetalare kommer att vara skyldig. Detta gör ekonomer och experter på privatekonomi missnöjda eftersom, som de korrekt påpekar, att betala för mycket i skatt är detsamma som att ge staten ett räntefritt lån under ett helt år.
Men de flesta amerikaner älskar det faktiskt. Det alltför höga källskattesystemet fungerar som ett slags tvångssparkonto för de flesta människor, som ger dem en check på hundratals, om inte tusentals dollar varje år.
Detta var också avsiktligt. I stället för att göra skattedagen till den tidpunkt då alla ger regeringen en enorm check, gjorde kongressen den 15 april till en dag då regeringen betalar dem. Ur ett politiskt perspektiv spelar det egentligen ingen roll att skatteverket betalar folk med deras egna pengar. Skatteåterbetalningar är populära.
Hur har skattereformen påverkat källsättningen?
Under 2018 underskattade IRS emellertid systematiskt källsättningen för miljontals skattebetalare.
I december 2017 antog kongressen lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen (Tax Cuts and Jobs Act). Detta lagförslag trädde i kraft för första gången för skatteåret 2018, de som skulle betalas den 15 april i år. Även om den kallas ”skattereform” fokuserade TCJA på en skattesänkning på triljoner dollar. Bland andra ändringar sänkte detta lagförslag avsevärt skatterna för företag och höginkomsttagare, fördubblade standardavdraget för alla skattebetalare och ändrade skattesatserna och inkomstgränserna för alla skatteklasser.
För att återspegla dessa ändringar justerade IRS sina källskattetabeller för 2018. Därmed minskade myndigheten det belopp som den höll inne från den genomsnittliga arbetstagarens lönecheck. Detta ledde till att människor fick behålla något mer av sina pengar per lönecheck. Medierapporter har indikerat att IRS fick i uppdrag att göra denna justering av politiska skäl under valåret 2018.
Intefter detta sänkte IRS dock sina källsorteringar mer än vad de har gjort tidigare. Som ett resultat av detta har Government Accounting Office uppskattat att upp till 30 miljoner skattebetalare fick för lite utdrag från sin lön. I slutet av året hade de ännu inte betalat alla sina skatter genom två veckors källsortering.
Om du är skyldig en överraskande skatteräkning 2019 är detta anledningen. Dina skatter har förmodligen inte ökat, IRS tog helt enkelt mindre pengar från dig under året.
Skattesänkning 2017
Skattesänkningen 2017 ökade de flesta amerikaners inkomster efter skatt med cirka 1 %, även bland dem som är skyldiga tusentals dollar i april. Problemet är att fördelningen av dessa besparingar över ett år gjorde att de flesta missade dem. Få människor lade märke till det lilla uppsvinget på varje lönecheck, och många spenderade troligen pengarna på små personliga avkall om de märkte en extra 20 dollar på sitt checkkonto.
En skatteräkning på 1 000 dollar går dock inte obemärkt förbi, och det gör inte heller avsaknaden av en förväntad check. För den som inte insåg att de borde ha sparat för en skatteräkning i april kan allt detta komma som en obehaglig chock.
Vad kan du göra om du är skyldig pengar på din skatt?
Skatteverket erbjuder flera alternativ när du är skyldig pengar och inte kan betala på en gång. Om det gäller dig kan du börja med följande steg:
- Skicka in din skatt i tid: Fördröj inte din skatt, och förväxla inte att ansöka om förlängning med ett tillstånd att inte betala. Du gör dig själv ingen tjänst genom att skjuta upp detta. Lämna in din skatt i tid.
- Betala något om möjligt: Betala så mycket som möjligt av räkningen utan att det blir en svår situation. Din skattesedel kommer att ackumulera en del avgifter och ränta tills den är betald, så ju mer du kan få ur vägen i förväg desto bättre.
- Ansök om en kortsiktig betalningsplan: I.R.S. erbjuder flera betalningsplaner för skattebetalare som är skyldiga mindre än 50 000 dollar. (Om du är skyldig mer än så bör du söka råd hos en skatteadvokat.) Det enklaste alternativet är de kortsiktiga betalningsplanerna. Detta är en 120-dagars förlängning för att betala din skatt i delbetalningar. För de flesta skattebetalare är godkännandet automatiskt. Betalningsplanen kommer att ta ut vissa avgifter och räntor, men det är osannolikt att dessa kommer att uppgå till mycket under fyra månader.
- Ansökan om en långsiktig betalningsplan: Om din räkning är för stor för att betalas av snabbt är en långsiktig betalningsplan troligen ditt bästa alternativ. I.R.S. tillåter skattebetalare att skapa avbetalningsplaner som kan pågå i flera år. Att upprätta denna plan kostar en liten fast avgift och staten kommer att debitera dig avgifter och ränta över tiden, men det är bättre än att gå i konkurs på förhand.
För mer information, se I.R.S.:s webbplats för betalningsalternativ här.