Vilka tillgångar måste listas i bouppteckningen?
Om du har utsetts till förvaltare eller testamentsexekutor av ett dödsbo måste du göra en inventering av egendom och ägodelar och avgöra vad som är föremål för bodelning och vad som inte är det. Endast de tillgångar som betraktas som ”probate property” ska anges på blanketter som lämnas in till probate court.
Probate Assets Versus Nonprobate Assets
Probate är den juridiska processen för att betala en avliden persons skulder och fördela pengar och egendom till arvingarna. Den börjar med en framställning som lämnas in i probate court och går igenom en rad steg, inklusive inventering av dödsboet, anmälan av fordringsägare, betalning av räkningar, deklaration av skatter och godkännande av domstolen för att distribuera egendom till arvingarna.
Om du har utsetts till personlig representant (även känd som exekutor eller administratör) för ett dödsbo är en av dina första uppgifter att ta reda på vad den avlidne personen ägde. En del av dessa tillgångar betraktas som probate property – eller tillgångar som kommer att delas ut till arvingarna enligt villkoren i ett testamente eller enligt statlig lag om det inte finns något testamente.
Andra tillgångar är icke-probate property. Dessa tillgångar går förbi bodelningsförfarandet och går direkt till förmånstagare eller delägare, oavsett vad som står i testamentet. En förteckning över egendom som inte är föremål för bodelning eller bodelning kan hjälpa dig att hålla reda på vad som är föremål för bodelning och visa om bodelning ens är nödvändig.
Vad är egendom som inte är föremål för bodelning?
Om tillgångar som inte är föremål för bodelning ingår inte i bodelningsprocessen förtecknas de inte hos bodelningsdomstolen. Icke-probate egendom omfattar:
- Aktiva tillgångar som är titulerade i en trusts namn eller som anger en trust som förmånstagare. Många människor upprättar levande truster specifikt för att undvika bouppteckning. Den förvaltare som anges i trusten har befogenhet att utföra trustens instruktioner, inklusive att distribuera trusttillgångar till förmånstagare.
- Förmögenhet med en namngiven förmånstagare. Vanliga exempel är livförsäkringar, IRA, 401(k)s och pensioner.
- Bankkonton med förmånstagare. Dessa går inte igenom en bodelning om de har en POD-beteckning (payable on death). Annan egendom, t.ex. fastigheter eller fordon, är icke-probate property om det finns en TOD-beteckning (transfer on death).
- Gendom som ägs gemensamt, med efterlevanderätt. Detta innebär att om en ägare avlider får den andra ägaren automatiskt den avlidne ägarens intresse i egendomen. Gifta par äger ofta sin bostad på detta sätt. Leta efter orden ”joint tenancy with right of survivorship” eller ”tenancy by the entirety” i ägardokumenten. Om du bor i en stat med gemensam egendom kan din delstatslag också ge rätt till efterlevande.
När du har identifierat de tillgångar som övergår utanför bodelning är resten av den avlidnes tillgångar troligen en del av bodelningsboet.
Vad är bodelningstillgångar?
I de flesta delstater måste den personliga företrädaren upprätta en förteckning över alla tillgångar som övergår utanför bodelning och deras värde och lämna in förteckningen till bodelningsdomstolen. Du kan också se detta som en förteckning över tillgångar för testamentet. Vissa tillgångar, som bankkonton, är lätta att sätta ett värde på. Andra, som antikviteter, smycken och samlarföremål, kan kräva en värdering.
Probate assets include:
- Fastigheter, fordon och andra titulerade tillgångar som ägs enbart av den avlidne personen eller som en hyresgäst i samfällighet med någon annan. Gemensamma hyresgäster har inte rätt till överlevnad. Ägarna kan testamentera sin andel av egendomen till någon annan.
- Personliga ägodelar. Hushållsföremål går igenom en bodelning, tillsammans med kläder, smycken och samlingar. Inventarieförteckningen bör omfatta den avlidnes personliga tillhörigheter som finns kvar efter dödsfallet.
I vissa stater krävs ingen bodelning om dödsboets värde understiger ett visst dollarbelopp. Vissa delstater har också ett förenklat boutredningsförfarande för små dödsbon eller när all egendom överförs till en efterlevande make/maka. Men även när det inte krävs någon bodelning kan det ha fördelar att gå igenom processen.
Att sortera bland egendom och konton kan vara tråkigt, och det är inte alltid lätt att avgöra vad som är föremål för bodelning och vad som inte är det. Det är bäst att få juridisk rådgivning om du har frågor eller inte är säker på vilken egendom som ska listas hos probate court.