Tax Exemptions, Deductions, and Credits Explained
Wanneer het belastingseizoen aanbreekt, wil iedereen de magische truc kennen om hun belastingdruk te verlagen. Maar termen als kredieten, vrijstellingen en aftrekposten hebben vaak een vertroebelde betekenis als het gaat om een exacte definitie van belastingvrijstelling.
Zijn ze hetzelfde, of heeft elk een ander doel? Kom ik als belastingbetaler in aanmerking voor alle drie?
Tijdens het voorbereiden van uw belastingaangifte is de eerste vraag die bij u opkomt: hoeveel belastingvrijstellingen moet ik claimen? Voordat u uw belastingaangifte voorbereidt, moet u de voorbeelden van belastingvrijstellingen begrijpen, omdat ze u zullen helpen het verschil te begrijpen tussen belastingvrijstellingen, aftrekposten en kredieten. Vrijstellingen en aftrekposten verminderen uw belastbaar inkomen. Krediet vermindert het bedrag van de belasting die u verschuldigd bent. Alle drie zijn belangrijke zaken die u geld besparen. Laten we eens kijken hoe elk u kan bevoordelen.
Vrijstellingen
Onder de definitie van aftrekposten en vrijstellingen, zijn vrijstellingen delen van uw persoonlijke of gezinsinkomen die ‘vrijgesteld’ zijn van belasting. De Internal Revenue Code staat belastingbetalers toe vrijstellingen te claimen die hun belastbaar inkomen verlagen. Zowel persoonlijke als afhankelijke vrijstellingen verlagen het bedrag van uw belastbaar inkomen. Dat verlaagt uiteindelijk het bedrag van de totale belasting die u voor het jaar verschuldigd bent.
Voor belastingdoeleinden krijgen alle personen ten laste vrijstellingen, inclusief u en uw echtgenoot/echtgenote. Voor de Internal Revenue Service (IRS) zijn dit de mensen voor wie u financieel verantwoordelijk bent. Een hoger aantal vrijstellingen verlaagt uw belastbaar inkomen. In de meeste gevallen moeten afhankelijke personen zijn:
- Een familielid of gekwalificeerd familielid
- Leeftijd 18 jaar of jonger (behalve voor voltijdse universiteitsstudenten jonger dan 24 jaar)
- Kan niet meer dan de helft van hun economische ondersteuning bieden.
U kunt uw belastbaar inkomen verlagen door de dollarwaarde van een persoonlijke vrijstelling, die een vooraf bepaald bedrag is, te vermenigvuldigen met het aantal van uw afhankelijke personen. Bijvoorbeeld, in 2017 is de persoonlijke vrijstelling $ 4.050. Het is hetzelfde bedrag voor uw echtgenoot en elke afhankelijke ook. Als onderdeel van de belastingvrijstellingsdefinitie worden deze vrijstellingen verlaagd als uw aangepaste bruto inkomen (AGI) hoger is dan $ 261.500 als een alleenstaande indiener of 313.800 als u getrouwd bent en een gezamenlijke aangifte indient.
Voorbeeld: Josh en Kristen zijn getrouwd en hebben een gezamenlijk inkomen van $90.000. Ze hebben drie kinderen die ze als afhankelijke personen beschouwen. Dat betekent dat zij vijf vrijstellingen van elk $4.050 kunnen claimen. Dat verlaagt hun belastbaar inkomen met $ 20.250.
Tax Aftrekposten
Onder de definitie van belastingvrijstelling komen aftrekposten voort uit uw uitgaven, en er zijn twee soorten. Zowel “above-the-line” als “below-the-line” aftrekposten worden geclaimd op IRS-formulier 1040, U.S. Individual Income Tax Return, hoewel ze uw inkomen anders beïnvloeden.
Aveve-the-line aftrekposten verlagen uw aangepast bruto inkomen (AGI). Below-the-line-aftrekposten worden afgetrokken van uw AGI om uw belastbaar inkomen te bepalen. De “lijn” waarnaar wordt verwezen is uw AGI. Er zijn aanzienlijke verschillen tussen hun voordeel voor u.
Trekkingen boven de lijn zijn in eerste instantie voordeliger dan onder de lijn omdat ze uw AGI verlagen. Typisch, een lagere AGI betekent dat u minder beperkingen hebt als het gaat om het profiteren van andere belastingvoordelen, zoals aftrekposten onder de lijn en verschillende belastingkredieten.
Wat zijn vrijstellingsaftrekposten? Hier zijn enkele voorbeelden van boven de lijn standaard aftrekposten:
- Alimonium
- Onkosten voor onderwijs
- Baangerelateerde verhuiskosten
- Sancties voor vervroegde opname van cd’s en spaarrekeningen
- Gekwalificeerd collegegeld en vergoedingen
- Zelfstandigenaftrek voor ziektekostenverzekeringspremies
- De helft van de Zelfstandigenbelasting
- De helft van de Zelfstandigenbelasting
- De helft van de Zelfstandigenaftrek
- .Werkgelegenheidsbelasting
- Traditionele bijdragen aan pensioenplannen
- Rente op studieleningen
- Traditionele IRA-bijdragen
Standaard- of gespecificeerde aftrekposten worden beschouwd als aftrekposten onder de streep. Dit soort aftrekposten en vrijstellingen zijn beperkt tot het bedrag van de werkelijke aftrek. Als onderdeel van de belastingvrijstelling, vermindert $ 3000 onder de lijn gespecificeerde aftrek uw belastbaar inkomen met $ 3000. Als u ervoor kiest om de standaardaftrek te nemen, wordt uw AGI verminderd met het standaardaftrekbedrag dat voor het belastingjaar is aangewezen. In 2017 is de standaardaftrek voor alleenstaande aanvragers $ 6.350 en voor gehuwde paren die samen een aanvraag indienen, is het $ 12.700.
Voorbeeld: Josh en Kristen dragen $ 5.000 bij aan een traditionele IRA en geven $ 3.400 aan hun lokale kerk. Geen van beiden neemt deel aan een pensioenregeling via hun werk. De IRA-bijdrage is een aftrek boven de lijn, en de kerkelijke giften zijn een aftrek onder de lijn. Vergeet niet dat in het eerste voorbeeld hierboven het gecombineerde inkomen van Josh en Kristen vóór aftrekposten $ 90.000 is.
De berekeningen voor het belastbare inkomen van Josh en Kristen zien er als volgt uit:
Hoewel de kerkdonatie van Josh en Kristen een gespecificeerde aftrekpost is, is het bedrag ($ 3.400) veel minder dan de standaardaftrek ($ 12.700). Hun liefdadigheidsbijdrage levert dus geen belastingvoordeel op. Ze kunnen meer aftrekken door de standaardaftrek te gebruiken.
Daarnaast zijn de IRA-bijdragen van Josh en Kristen een boven-de-lijn-aftrek en bieden ze een belastingvoordeel, ook al gebruiken ze de standaardaftrek.
Bedenk dat onder de definitie van belastingvrijstelling, onder-de-lijn-aftrek alleen een voordeel is wanneer hun gecombineerde totaal hoger is dan uw standaardaftrek. Boven-de-lijn aftrekposten zijn altijd nuttig.
Wat is een belastingkrediet en hoe werkt het? Hoe krijgt u een belastingkrediet?
Belastingkredieten verschillen van aftrekposten en vrijstellingen omdat kredieten uw belastingrekening rechtstreeks verlagen. Na het berekenen van uw totale belastingen, kunt u alle kredieten aftrekken waarvoor u in aanmerking komt. Sommige kredieten zijn gericht op sociale problemen voor belastingbetalers, zoals de kinderaftrek, en andere kunnen gedrag beïnvloeden, zoals onderwijskredieten die helpen bij de kosten van het voortzetten van uw opleiding.
Er zijn tal van kredieten beschikbaar voor een breed scala van doelen, en alle verminderen uw belastingverplichting dollar voor dollar. Dat betekent dat een belastingkrediet van $ 1.000 uw belastingaanslag met $ 1.000 vermindert. Het bekijken van alle opties kan tijdrovend zijn, maar kan ook winstgevend blijken te zijn.
Enkele belangrijke belastingkredieten zijn:
- Buitenlandbelastingkrediet
- Krediet voor uitgaven voor kinder- en afhankelijke zorg
- Onderwijskrediet
- Krediet voor pensioenspaarbijdragen (Saver’s Credit)
- Kinderbelastingkrediet
- Energiekrediet voor woningen
Wat is een voorbeeld van een belastingkrediet?
Voorbeeld: Laten we eens kijken hoe een krediet de belastingschuld van Josh en Kristen kan verminderen. Vergeet niet dat hun belastbaar inkomen, na vrijstellingen en aftrekposten, $ 52.050 was. In 2017 zijn inkomensniveaus tussen $ 18.650 en $ 75.900 een belasting verschuldigd van $ 1.865 plus 15 procent van het resterende inkomen boven $ 18.650. Volgens de belastingvrijstellingsdefinitie gelden deze belastingtarieven voor gehuwde volwassenen die een gezamenlijke aangifte indienen.
Berekening van de totaal verschuldigde belastingen volgens de belastingvrijstellingsdefinitie:
Gebaseerd op de belastingschijven van 2017, zijn Josh en Kristen $ 6.895 aan belastingen verschuldigd. Maar omdat ze drie in aanmerking komende kinderen als afhankelijke personen hebben, komen ze ook in aanmerking voor de Child Tax Credit. Wanneer dat krediet van hun belastingschuld wordt afgetrokken, wordt hun totale belasting verlaagd tot $3.860. Gebruik deze calculator om uw belastingtarief voor 2017 te bepalen.
Vrijstellingen, standaardaftrekposten en kredieten hebben een aanzienlijke invloed op het bedrag van de inkomstenbelasting die u verschuldigd bent. Inzicht in de verschillen en voordelen van elk is belangrijk om het totale voordeel te behalen.
Meer te ontdekken:
- Standaard versus gespecificeerde aftrek uitgelegd
- Wat u moet weten over de kinderaftrek
- Hoe in vorm blijven een directe invloed heeft op uw portemonnee
- Aanpassingen aan de belastinghervorming voor zakelijke maaltijden en amusementsaftrek