Wat is formulier 941? Feiten en tips voor kleine bedrijven
Formulier 941 is een belastingformulier van de Internal Revenue Service (IRS) voor werkgevers in de VS en wordt elk kwartaal ingediend. Werkgevers gebruiken dit formulier om inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting of Medicare-belasting aan te geven die op de loonstrookjes van werknemers is ingehouden. Formulier 941 wordt ook gebruikt om het werkgeversdeel van de Medicare-belasting of sociale zekerheid te betalen, volgens de IRS.
In dit artikel behandelen we:
- Wat is formulier 941?
- Wie moet formulier 941 indienen?
- Wat is formulier 941 en wanneer moet het worden ingediend?
- Hoe dien ik formulier 941 in?
NOOT: De leden van het FreshBooks-ondersteuningsteam zijn geen gecertificeerde deskundigen op het gebied van inkomstenbelasting of boekhouding en kunnen geen advies op deze gebieden geven, afgezien van ondersteunende vragen over FreshBooks. Als u advies nodig hebt over inkomstenbelasting, neemt u contact op met een accountant in uw regio.
Wat is formulier 941?
Form 941 is de federale kwartaalbelastingaangifte van een werkgever. Werkgevers in de VS halen regelmatig bepaalde bedragen uit het loon van hun werknemers voor federale inkomstenbelasting, socialezekerheidsbelasting en Medicare-belasting.
Dit ingehouden geld wordt gerapporteerd aan de overheid via formulier 941, een belastingformulier van de Internal Revenue Service (IRS). Het formulier helpt bedrijven erachter te komen hoeveel belasting ze verschuldigd zijn.
Werkgevers moeten ook hun eigen deel van de Medicare-belasting of sociale zekerheid betalen. Dit deel wordt niet ingehouden op het loon van werknemers.
Download Form 941 voor 2018 en Form 91 Instructions.
Who Needs to File Form 941?
Bedrijven moeten meestal Form 941 indienen als ze werknemers hebben en inkomstenbelasting, sociale zekerheid en Medicare-belasting op hun loon inhouden.
Specifiek moeten zij formulier 941 indienen om de volgende loongerelateerde bedragen te melden. Als een van deze factoren op uw bedrijf van toepassing is, moet u formulier 941 indienen.
- Betaalde lonen
- Door werknemers aan u gemelde fooien
- Inhouding federale inkomstenbelasting
- Aandeel werkgever en werknemer in sociale zekerheid en Medicare-belastingen
- Aanvullende Medicare-belasting ingehouden op werknemers
- Correctie op Medicare-belastingen en sociale zekerheid voor ziektegeld, fooien, collectieve levensverzekeringen en fracties van centen
- Kleine bedrijfsvoorheffing
Formulier 941 mag niet worden gebruikt om inhoudingen op niet-salarisbetalingen te melden, zoals:
- Pensioenen
- Annuïteiten
- Gokwinsten
Gebruik formulier 945 om deze posten te melden.
De volgende werkgevers hoeven geen Formulier 941 in te dienen:
- Seizoenswerkgevers. Zij hoeven geen formulier 941 in te dienen voor een kwartaal waarin zij hun werknemers geen loon hebben betaald.
- Werkgevers met huishoudelijke werknemers. Gebruik Pub. 926 en formulier 1040 (Schedule H) in plaats daarvan.
- Werkgevers met werknemers in de landbouw. Gebruik in plaats daarvan formulier 943 en Pub. 51 in plaats daarvan.
Werkgevers met minder dan $ 1.000 aan arbeidsbelastingen per jaar kunnen in plaats daarvan Formulier 944 indienen. Formulier 944 is de jaarlijkse federale belastingaangifte van een werkgever. Bel de IRS op 1-800-829-4933 om deze wijziging aan te vragen.
Verkoopt u uw bedrijf? De nieuwe eigenaren en u moeten beiden Formulier 941 indienen voor het kwartaal waarin de overdracht plaatsvond. U hoeft alleen het door u betaalde loon op te geven.
Als u het bedrijf voorgoed verkoopt of sluit, moet u een definitieve aangifte indienen. U kunt dit doen door het vakje op regel 17 van formulier 941 aan te vinken, de datum te schrijven waarop u voor het laatst loon hebt uitbetaald, de naam van de persoon die uw loonadministratie bijhoudt en waar uw loonadministratie zal worden opgeslagen.
Wat is formulier 941 en wanneer moet het worden ingediend?
Nadat u uw eerste formulier 941 indient, bent u verplicht om voor elk kwartaal een aangifte in te dienen, zelfs als u geen loonheffingen te melden hebt. U moet dus elke drie maanden Form 941 indienen.
De vervaldata voor Form 941 zijn als volgt:
- April 30
- Juli 31
- October 31
- Januari 31
Elke vervaldatum heeft betrekking op de drie voorafgaande maanden. Als u bijvoorbeeld op 31 januari aangifte doet, meldt u de loonbelasting die is ingehouden op de lonen van 1 oktober tot en met 31 december van het voorgaande jaar.
Het betalen van uw belastingen valt onder een ander schema. Kijk naar de vier 941-formulieren die u hebt ingediend tussen 1 juli van het voorlaatste jaar tot 30 juni van het afgelopen jaar.
Als u minder dan $ 50.000 hebt gerapporteerd, dan moet u maandelijks stortingen doen. Als u meer dan dat rapporteerde, moet u twee keer per week stortingen doen. Sectie 11 van Pub. 15 vindt u meer details.
Kunt u niet betalen? Gebruik IRS.gov/OPA om een afbetalingsregeling op te zetten en boetes te vermijden.
Hoe dien ik formulier 941 in?
U kunt formulier 941 per post of online indienen.
Inzendingen per post moeten correct zijn geadresseerd, voldoende zijn gefrankeerd en door de Amerikaanse postdienst op (of vóór) de vervaldatum zijn afgestempeld. Zie hierboven voor vervaldata. Stuur retourzendingen per U.S. Postal Service naar een van deze vermelde adressen (verschilt per staat).
Een particuliere bezorgdienst (PDS) zal helpen ervoor te zorgen dat uw aangifte op tijd bij de IRS komt. De IRS heeft een lijst van goedgekeurde PDS. PDS-leveringen mogen alleen naar een van deze IRS-adressen worden gestuurd. Kies het adres dat het dichtst bij u in de buurt ligt.
Betalingen moeten nog steeds elektronisch worden gedaan. Hieronder vindt u een overzicht van uw mogelijkheden.
Online
U kunt formulier 941 indienen en betalingen elektronisch verrichten, als u dat wilt. Met E-file kunt u uw formulier online indienen. EFTPS is een overheidsdienst waarmee u uw betaling online kunt doen. U moet zich eerst inschrijven.
Mensen vragen ook:
- Wat is een IRS-formulier 941?
- Moet formulier 941 elektronisch worden ingediend?
Wat is een IRS-formulier 941?
IRS-formulier 941 is een belastingformulier van de Internal Revenue Service. Amerikaanse bedrijven met werknemers moeten het gebruiken om de federale inkomstenbelasting, de sociale zekerheidsbelasting en de Medicare-belasting die op het loon van hun werknemers wordt ingehouden, aan te geven. Vervolgens moeten ze het ingehouden bedrag elektronisch naar de overheid sturen.
Moet formulier 941 elektronisch worden ingediend?
Nee, formulier 941 hoeft niet elektronisch te worden ingediend. U kunt ervoor kiezen het in plaats daarvan per post in te dienen.
U moet het of online of per post indienen, niet allebei.
Als u het per post indient, kunt u het formulier op uw computer invullen en afdrukken. Of u kunt het afdrukken en met de hand invullen. Verdere verzendinstructies zijn hierboven.
Dat gezegd hebbende, moet u alle aan de IRS verschuldigde fondsen elektronisch storten, idealiter via de EFTPS.gov-service. U kunt uw accountant of salarisadministrateur vragen dit voor u te doen. Of u kunt uw bank vragen om op dezelfde dag een overschrijving te doen. Instructies over hoe dit te doen vindt u hier.