Welke goederen moeten worden opgenomen in een testament?
Als u bent benoemd tot beheerder of executeur van een nalatenschap, moet u een inventarisatie maken van uw bezittingen en goederen en bepalen welke goederen onder successie vallen en welke niet. Alleen de goederen die als “testamentaire goederen” worden beschouwd, moeten worden vermeld op formulieren die bij de testamentaire rechtbank worden ingediend.
Stamboedel versus niet-stamboedel
Stamboedel is de wettelijke procedure voor het betalen van de schulden van een overledene en het verdelen van geld en goederen onder de erfgenamen. Het begint met een verzoekschrift ingediend bij de probate rechtbank en verloopt via een reeks stappen, waaronder het inventariseren van de nalatenschap, het informeren van schuldeisers, het betalen van rekeningen, het indienen van belastingen, en het verkrijgen van toestemming van de rechtbank om eigendom te verdelen onder de erfgenamen.
Als u bent aangesteld als persoonlijk vertegenwoordiger (ook bekend als executeur of beheerder) van een nalatenschap, is een van uw eerste taken om uit te zoeken wat de overledene bezat. Sommige van deze bezittingen worden beschouwd als probate goederen – goederen die zullen worden verdeeld onder de erfgenamen op basis van de voorwaarden van een testament of volgens de staatswet als er geen testament.
Andere activa zijn niet-probate goederen. Deze goederen omzeilen de probate procedure en gaan rechtstreeks naar de begunstigden of mede-eigenaren, ongeacht wat er in het testament staat. Een niet-probate / probate goederen lijst kan u helpen bij te houden wat er onderworpen is aan probate en laten zien of probate is zelfs noodzakelijk.
Wat is niet-probate property?
Omdat niet-probate activa geen deel uitmaken van het probate proces, worden ze niet opgenomen in een lijst met de probate rechter. Niet-vermogensbestanddelen zijn onder meer:
- Goederen op naam van een trust of die een trust als begunstigde aanwijzen. Veel mensen richten levende trusts op om probate te vermijden. De in de trust genoemde trustee is gemachtigd om de instructies van de trust uit te voeren, met inbegrip van de verdeling van de trustactiva aan de begunstigden.
- Eigendommen met een met name genoemde begunstigde. Veel voorkomende voorbeelden zijn levensverzekeringen, IRA’s, 401(k)s, en pensioenen.
- Bankrekeningen met begunstigden. Deze hoeven niet door een testament als ze een payable on death (POD) aanwijzing hebben. Andere bezittingen, zoals onroerend goed of voertuigen, zijn niet-probate bezittingen als er een overdracht bij overlijden (TOD) aanwijzing.
- Eigendom in gezamenlijk bezit, met overlevingsrechten. Dit betekent dat, als een eigenaar overlijdt, de andere eigenaar automatisch het belang van de overleden eigenaar in het onroerend goed krijgt. Echtparen bezitten hun woning vaak op deze manier. Kijk voor de woorden “gezamenlijke pacht met recht van overleving” of “pacht door de gehele” in de titel documenten. Als u in een gemeenschap van goederen staat, kan uw staat wetten ook voorzien in een recht van overleving.
Als je eenmaal hebt geïdentificeerd de activa die buiten probate passeren, de rest van de activa van de overledene zijn waarschijnlijk onderdeel van de nalatenschap.
Wat zijn Probate Assets?
In de meeste staten, moet de persoonlijke vertegenwoordiger een lijst van alle probate activa met hun waarde en de lijst in te dienen bij de probate rechtbank. U kunt ook denken aan dit als een lijst van activa voor het testament. Sommige activa, zoals bankrekeningen, zijn gemakkelijk om een waarde op te zetten. Andere, zoals antiek, sieraden en verzamelobjecten, kunnen een taxatie vereisen.
Probate activa omvatten:
- Onroerend goed, voertuigen, en andere bezittingen op naam die uitsluitend eigendom zijn van de overledene of als een huurder met iemand anders gemeen. Gemeenschappelijke huurders hebben geen overlevingsrechten. De eigenaars kunnen hun deel van het onroerend goed aan iemand anders nalaten.
- Persoonlijke bezittingen. Huishoudelijke artikelen gaan door het testament, samen met kleding, sieraden, en collecties. De inventaris moet de persoonlijke bezittingen van de overledene bevatten die overblijven na de dood.
In sommige staten is er geen probate vereist als de waarde van de nalatenschap onder een bepaald dollarbedrag ligt. Sommige staten hebben ook een vereenvoudigde nalatenschap procedure voor kleine landgoederen of wanneer alle goederen worden overgedragen aan een overlevende echtgenoot. Maar zelfs wanneer een testament niet nodig is, kan het doorlopen van het proces voordelen hebben.
Het sorteren van bezittingen en rekeningen kan vervelend zijn, en het is niet altijd gemakkelijk om te vertellen wat er onderhevig is aan testament en wat niet. Het is het beste om juridisch advies in te winnen als u vragen hebt of niet zeker weet welke goederen u bij de probatierechter moet aanmelden.