Indgivelse af selvangivelse for små virksomheder 101
Mange skatteydere frygter at skulle indgive selvangivelse. Hvad hvis jeg begår en fejl? Vil min selvangivelse føre til en IRS-revision? Hvis du er ny i iværksætteri, er du måske bekymret for at indgive skat for små virksomheder for første gang. Læs videre for at lære, hvordan du forbereder og indsender din selvangivelse for små virksomheder.
Hvad er en selvangivelse for små virksomheder?
Som en personlig selvangivelse rapporterer en selvangivelse for små virksomheder oplysninger om en virksomheds indkomst, skattefradrag og skattebetalinger. Alle virksomheder er ansvarlige for erhvervsskatteindberetning. Du skal indsende din virksomheds selvangivelse årligt til IRS for at beregne din virksomheds skattepligt.
Afhængigt af din virksomhed og hvilke fradrag, du ønsker at gøre krav på, skal du muligvis vedlægge supplerende dokumenter under erhvervsskatteindberetningen.
Formular 8829, Udgifter til erhvervsmæssig brug af dit hjem, skal du f.eks. vedlægge, hvis du er en enkeltmandsvirksomhed, der gør krav på skattefradrag for hjemmekontor.
Sådan indsender du en erhvervsskatteangivelse
Nu, hvor du kender dit ansvar for indgivelse af erhvervsskat, skal du forstå, hvordan du indgiver erhvervsskat.
Lær, hvordan du indgiver erhvervsskat ved hjælp af følgende fire trin.
Saml dokumenter til indgivelse af erhvervsskat for små virksomheder
Det første trin i indgivelsen af skat er at vide, hvordan man udarbejder erhvervsskatteangivelser. Før du indgiver din selvangivelse, skal du samle dokumenter, der kan hjælpe dig med at udfylde formularen.
Du har brug for følgende oplysninger til at indgive din selvangivelse:
- Skatteyderidentifikationsnummer
- Finansielle optegnelser
For at organisere dine optegnelser i løbet af året kan du overveje at bruge online regnskabsprogram. Ved at opdatere dine bøger og organisere dine optegnelser kan du undgå at skulle sortere dokumenterne i begyndelsen af året.
Skatteyderidentifikationsnummer
Du skal identificere din virksomhed på din selvangivelse. Medtag din virksomheds ni-cifrede skatteyderidentifikationsnummer (TIN), når du indsender din selvangivelse. Der findes flere typer TIN’er, herunder socialsikringsnumre og arbejdsgiveridentifikationsnumre (EIN’er).
Hvis du har ansatte eller har struktureret din virksomhed som et selskab eller partnerskab, skal du have et EIN-nummer. Du kan ansøge om et EIN via IRS’s websted.
Har du mistet dit skatteidentifikationsnummer? Først skal du kigge gamle dokumenter igennem, der måske indeholder dit TIN, f.eks. en tidligere selvangivelse eller en tidligere skatteopgørelse. Hvis du stadig ikke kan finde dit TIN, skal du kontakte IRS.
Finansielle optegnelser
For at kunne indsende en selvangivelse skal du have fuldstændige finansielle optegnelser, f.eks. regnskaber og bilag (f.eks. kvitteringer).
Brug dine finansielle optegnelser til at indberette din virksomheds indtægter og udgifter korrekt på selvangivelsen. Indkomstopgørelser, balancer og kvitteringer er nogle af de optegnelser, du skal bruge til at indsende din selvangivelse.
Indkomstopgørelser viser din virksomheds indtægter og udgifter i løbet af året. Henvis til dette ark for at udfylde indkomstafsnittet i din selvangivelse. Og brug de anførte udgifter på opgørelsen til at gøre krav på afskrivninger, f.eks. skattefradrag for virksomhedslånsrenter.
Din lille virksomheds balance viser aktiver, passiver og egenkapital. Du skal bruge dine balancer fra begyndelsen og slutningen af året til at indberette din årlige indkomst fra virksomhedens drift på selvangivelsen.
Når du udarbejder din selvangivelse, skal du lede efter dokumenter, der understøtter oplysningerne i dine bøger. Støttedokumenter er især vigtige i tilfælde af en revision. Jo flere finansielle dokumenter du kan fremlægge til at understøtte dine påstande, jo bedre.
Determiner hvilken skatteformular til små virksomheder du har brug for
For at indgive skat skal enkeltpersoner indgive formular 1040, U.S. Individual Income Tax Return. Hvilken formular skal din lille virksomhed indsende?
Den virksomhedsskatteformular, du skal indsende, afhænger af din virksomheds struktur. Hver type virksomhedsstruktur bruger en anden formular til at indberette deres overskud og tab.
Ejedejede virksomheder skal bruge skema C, Profit or Loss From Business, til at indsende deres virksomhedsskattedeklaration. Du skal vedlægge skema C til din individuelle selvangivelse. Nogle små virksomheder kan bruge en forenklet version af skema C, kendt som skema C-EZ.
Partnerskaber indsender deres erhvervsskattedeklaration ved hjælp af formular 1065, U.S. Return of Partnership Income. Både partnerskabet og partnerne skal indberette virksomhedens overskud og tab til IRS. Partnerskabet uddeler Schedule K-1, Partner’s Share of Income, Deductions, Credits, etc., til partnerne. Partnerne bruger derefter Schedule K-1 til at udfylde dele af deres individuelle selvangivelser.
Selskaber indsender deres erhvervsskatteregistreringer ved hjælp af Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Hvis din virksomhed er struktureret som et S Corp, skal du bruge Form 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.
Limited liability companies (LLC’er) bruger forskellige formularer, afhængigt af hvordan virksomheden beskattes. Når du opretter et LLC, kan du vælge, om du ønsker, at din virksomhed skal beskattes som et selskab. LLC’er, der beskattes som selskaber, skal bruge formular 1120. Ellers udfylder enkeltmands-LLC’er skema C, og flermands-LLC’er udfylder formular 1065.
Kend frister, indleveringsmetoder og meget mere
For at indsende en rettidig erhvervsskattedeklaration skal du vide, hvornår din deklaration skal indleveres. Din forfaldsdato for indgivelse af erhvervsskat afhænger af din virksomheds struktur.
Forfaldsfrister
I nogle år falder fristen på en weekend eller en helligdag. Hvis fristen for selvangivelse falder på en weekend eller helligdag, er din frist den følgende hverdag.
15. marts: Partnerskaber og LLC’er med flere medlemmer skal indsende formular 1065 til IRS og distribuere skema K-1 til partnerne senest den 15. marts. S Corps skal indsende Form 1120-S senest den 15. marts.
15. april: Enkeltmandsvirksomheder og LLC’er med et enkelt medlem, der indsender Schedule C, skal indsende formularen senest den 15. april.
Selskaber, der afslutter deres skatteår den 31. december, skal også indsende Form 1120 senest den 15. april.
Hvis du ejer et selskab, hvis skatteår slutter på en anden dato end den 31. december, er din forfaldsdato den 15. dag i den fjerde måned efter skatteårets udløb. Hvis dit skatteår slutter den 30. juni, skal du dog indsende formular 1120 senest den 15. dag i den tredje måned efter skatteårets afslutning.
Fileringsmetoder
Du kan indsende din erhvervsskattedeklaration pr. post eller via IRS’ e-file-system. Afhængigt af din virksomhed kan du være forpligtet til at e-file. Og du kan foretage skattebetalinger gennem IRS’s Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS).
Filing extensions and payment arrangements
Hvis du har brug for at udskyde fristen for din selvangivelse, kan du overveje at indgive en forlængelse af din erhvervsskat. Og hvis du ikke kan betale skat i virksomheden, skal du ansøge om en IRS-betalingsordning.
Konsulter en ekspert
Regnskab for små virksomhedsejere kan stadig virke en smule skræmmende. Du kan overveje at hyre en revisor eller en skatteforbereder til at hjælpe dig med at indsende din virksomheds selvangivelse. En revisor kan hjælpe dig med at indgive en nøjagtig fil, fratrække afskrivninger og gøre krav på fradrag.
Simplificer skatteindberetningsprocessen med opdaterede og nøjagtige bøger. Brug Patriots online regnskabsprogram til at registrere forretningstransaktioner. Giv derefter din organiserede fil videre til din revisor. Prøv softwaren gratis i dag!
Denne artikel er blevet opdateret fra den oprindelige udgivelsesdato den 29/11/2016.
Dette er ikke ment som juridisk rådgivning; for mere information, klik her.