Llenar una declaración de impuestos de la pequeña empresa 101
Muchos contribuyentes temen presentar los impuestos. ¿Qué pasa si cometo un error? ¿Mi declaración de impuestos dará lugar a una auditoría del IRS? Si es nuevo en el mundo empresarial, puede que le preocupe presentar los impuestos de la pequeña empresa por primera vez. Siga leyendo para saber cómo preparar y presentar su declaración de impuestos de la pequeña empresa.
¿Qué es una declaración de impuestos de la pequeña empresa?
Al igual que una declaración de impuestos personal, una declaración de impuestos de la pequeña empresa informa sobre los ingresos, las deducciones fiscales y los pagos de impuestos de una empresa. Todas las empresas son responsables de la declaración de impuestos de la empresa. Usted debe presentar su declaración de impuestos de negocios anualmente con el IRS para calcular la obligación tributaria de su negocio.
Dependiendo de su negocio y de las deducciones que desee reclamar, es posible que tenga que incluir documentos complementarios durante la presentación de los impuestos de negocios.
Por ejemplo, adjunte el Formulario 8829, Expenses for Business Use of Your Home (Gastos por el uso de su casa para el negocio), si usted es un propietario único que reclama la deducción de impuestos por la oficina en casa.
Cómo presentar una declaración de impuestos para el negocio
Ahora que conoce sus responsabilidades de presentación de impuestos para el negocio, necesita entender cómo presentar los impuestos para el negocio.
Aprenda cómo presentar los impuestos para el negocio usando los siguientes cuatro pasos.
Reunir documentos para la presentación de impuestos para el pequeño negocio
El primer paso para presentar los impuestos es saber cómo preparar las declaraciones de impuestos para el negocio. Antes de presentar su declaración, reúna los documentos que le ayudarán a rellenar el formulario.
Necesita la siguiente información para presentar su declaración:
- Número de identificación del contribuyente
- Registros financieros
Para organizar sus registros a lo largo del año, considere el uso de un software de contabilidad en línea. Actualizando sus libros y organizando sus registros, puede evitar la confusión de principios de año al clasificar los documentos.
Número de identificación del contribuyente
Debe identificar su negocio en su declaración de impuestos. Incluya el número de identificación del contribuyente (TIN) de nueve dígitos de su empresa cuando presente las declaraciones. Hay varios tipos de TIN, incluidos los números de la Seguridad Social y los números de identificación del empleador (EIN).
Si tiene empleados o ha estructurado su negocio como una corporación o sociedad, debe tener un EIN. Puede solicitar un EIN a través del sitio web del IRS.
¿Ha perdido su número de identificación fiscal? En primer lugar, busque entre los documentos antiguos que puedan contener su NIF, como una declaración de la renta o una declaración anterior. Si todavía no puede encontrar su TIN, póngase en contacto con el IRS.
Registros financieros
Para presentar la declaración, necesita registros financieros completos, como estados financieros y documentos de apoyo (por ejemplo, recibos).
Utilice sus registros financieros para informar con precisión de los ingresos y gastos de su negocio en la declaración de impuestos. Las declaraciones de ingresos, los balances y los recibos son algunos de los registros que necesita para presentar su declaración.
Las declaraciones de ingresos muestran los ingresos y gastos de su negocio a lo largo del año. Consulte esta hoja para rellenar la sección de ingresos de su declaración de impuestos. Además, utilice los gastos enumerados en el estado de cuenta para reclamar las deducciones de impuestos, como la deducción de intereses de préstamos comerciales.
El balance de su pequeña empresa muestra los activos, los pasivos y el patrimonio neto. Debe utilizar sus balances del principio y del final del año para reportar sus ingresos anuales de las operaciones del negocio en la declaración de impuestos.
Al preparar su declaración, busque documentos que respalden la información en sus libros. Los documentos de apoyo son especialmente importantes en caso de una auditoría. Cuantos más documentos financieros pueda proporcionar para respaldar sus afirmaciones, mejor.
Determine qué formulario de impuestos para la pequeña empresa necesita
Para presentar los impuestos, las personas físicas presentan el formulario 1040, U.S. Individual Income Tax Return. ¿Qué formulario debe presentar su pequeña empresa?
El formulario de impuestos para empresas que presente depende de la estructura de su empresa. Cada tipo de estructura empresarial utiliza un formulario diferente para reportar sus ganancias y pérdidas.
Los propietarios únicos deben utilizar el Anexo C, Ganancias o Pérdidas del Negocio, para presentar su declaración de impuestos empresariales. Debe adjuntar el Anexo C a su declaración de impuestos individual. Algunas empresas pequeñas pueden utilizar una versión simplificada del Anexo C, conocida como Anexo C-EZ.
Las asociaciones presentan su declaración de impuestos sobre el negocio utilizando el Formulario 1065, Declaración de Ingresos de la Asociación de Estados Unidos. Tanto la sociedad como los socios deben reportar las ganancias y pérdidas del negocio al IRS. La sociedad distribuye el Anexo K-1, Participación de los Socios en los Ingresos, Deducciones, Créditos, etc., a los socios. Los socios utilizan entonces el Anexo K-1 para rellenar partes de sus declaraciones de impuestos individuales.
Las corporaciones presentan sus declaraciones de impuestos sobre el negocio utilizando el Formulario 1120, U.S. Corporation Income Tax Return. Si su negocio está estructurado como una S Corp, utilice el formulario 1120-S, U.S. Income Tax Return for an S Corporation.
Las compañías de responsabilidad limitada (LLC) utilizan diferentes formularios, dependiendo de cómo se grava el negocio. Cuando usted crea una LLC, puede elegir si quiere que su negocio tribute como una corporación. Las LLC que tributan como sociedades deben utilizar el formulario 1120. De lo contrario, las LLC de un solo miembro presentan el Anexo C, y las LLC de varios miembros presentan el Formulario 1065.
Conozca los plazos, los métodos de presentación y más
Para presentar una declaración de impuestos de negocios a tiempo, usted necesita saber cuándo vence su declaración. La fecha de vencimiento de la declaración de impuestos de su negocio depende de la estructura de su negocio.
Los plazos
Algunos años, la fecha límite cae en un fin de semana o día festivo. Si la fecha límite de la declaración de impuestos cae en un fin de semana o día festivo, su fecha límite es el siguiente día hábil.
15 de marzo: Las sociedades y las LLC de varios miembros deben presentar el Formulario 1065 con el IRS y distribuir el Anexo K-1 a los socios antes del 15 de marzo. Las S Corps deben presentar el Formulario 1120-S antes del 15 de marzo.
15 de abril: Los propietarios únicos y las LLC de un solo miembro que presenten el Anexo C deben hacerlo antes del 15 de abril.
Las corporaciones que terminan su año el 31 de diciembre también deben presentar el Formulario 1120 antes del 15 de abril.
Si usted es propietario de una corporación cuyo año fiscal termina en una fecha distinta al 31 de diciembre, su fecha de vencimiento es el día 15 del cuarto mes después del final de su año fiscal. Sin embargo, si su año fiscal termina el 30 de junio, debe presentar el Formulario 1120 antes del día 15 del tercer mes después del final de su año fiscal.
Métodos de presentación
Puede presentar su declaración de impuestos de negocios por correo o a través del sistema de presentación electrónica del IRS. Dependiendo de su negocio, usted podría estar obligado a presentar la declaración electrónica. Además, puede realizar los pagos de impuestos a través del Sistema de Pago Electrónico de Impuestos Federales (EFTPS, por sus siglas en inglés) del IRS.
Presentación de prórrogas y acuerdos de pago
Si necesita retrasar la fecha límite de su declaración de impuestos, considere la posibilidad de presentar una prórroga de impuestos para empresas. Y si no puede pagar los impuestos en el negocio, solicite un acuerdo de pago con el IRS.
Consulte a un experto
La contabilidad para los propietarios de pequeñas empresas puede parecer todavía un poco intimidante. Usted podría considerar la contratación de un contador o preparador de impuestos para ayudarle a presentar su declaración de impuestos de negocios. Un contable puede ayudarle a presentar la declaración con exactitud, a deducir las amortizaciones y a reclamar las deducciones.
Simplifique el proceso de declaración de impuestos con libros actualizados y precisos. Utilice el software de contabilidad online de Patriot para registrar las transacciones del negocio. Luego, pase su archivo organizado a su contador. Pruebe el software de forma gratuita hoy mismo!
Este artículo ha sido actualizado desde su fecha de publicación original de 29/11/2016.
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