Cómo un fideicomiso de ahorro puede proteger a sus herederos de sí mismos
Un fideicomiso de ahorro es una de las herramientas más eficaces para proteger, preservar y transmitir el patrimonio a los herederos.
Es una herramienta única para mantener el dinero de una familia a salvo, no sólo de los acreedores sino de los propios herederos. Conserva la mayor parte de sus activos durante un periodo de tiempo prolongado, realizando únicamente distribuciones cuantificadas a los beneficiarios, sin transferirles los activos en su totalidad y de una sola vez.
Una visión general de los fideicomisos en vida
Un fideicomiso en vida es una entidad legal que se crea para mantener la propiedad de los bienes del otorgante, la persona que lo creó. El otorgante se denomina a veces en términos legales como el creador del fideicomiso.
Después de establecer el fideicomiso y nombrar a un fideicomisario para que lo gestione, el otorgante retitula sus activos a nombre y propiedad del fideicomisario. Los documentos del fideicomiso establecen los términos para la transferencia de esos activos a los beneficiarios del fideicomiso en momentos específicos.
Un fideicomiso en vida evita la sucesión. Un fideicomiso puede transferir sus activos a los beneficiarios sin necesidad de supervisión o participación judicial.
Fideicomisos revocables frente a irrevocables
Todos los fideicomisos son revocables o irrevocables.
Los otorgantes suelen actuar como fideicomisarios de sus propios fideicomisos revocables porque conservan el derecho a mover los activos dentro y fuera del fideicomiso, para venderlos, añadir más, cambiar los beneficiarios o incluso cerrar el fideicomiso por completo. Se nombra a un fideicomisario sucesor para que tome el relevo en caso de que el otorgante fallezca o quede incapacitado.
Los fideicomisos revocables son más férreos. Un otorgante no puede actuar como fideicomisario de su propio fideicomiso irrevocable. Deben renunciar para siempre a todo derecho y control sobre los activos financiados en él. No pueden cambiar de opinión y disolver su fideicomiso, recuperando sus bienes, en un momento posterior.
A cambio de que el otorgante renuncie permanentemente a estos bienes, los fideicomisos irrevocables ofrecen ventajas adicionales que no ofrecen los fideicomisos revocables, como la protección de los activos y la evitación de los impuestos sobre el patrimonio.
Un fideicomiso de ahorro frente a otros fideicomisos Otros fideicomisos
Un fideicomiso de derroche es un fideicomiso en vida irrevocable que es supervisado de forma continua por un fideicomisario, desde el momento de su creación y continuando después de la muerte del otorgante.
Muchos fideicomisos se cierran después de que su otorgante muere y sus activos han sido distribuidos a sus beneficiarios, pero un fideicomiso de derroche permanece en funcionamiento. Continúa manteniendo sus activos para la distribución incremental al beneficiario o beneficiarios.
Disposiciones de spendthrift
La idea detrás de un fideicomiso de spendthrift es evitar que ciertos beneficiarios reciban sus herencias de una sola vez. Esto puede ser porque son… bueno, derrochadores. Existe el riesgo de que agoten el dinero y los activos en un corto período de tiempo.
En otros casos, pueden tener numerosos acreedores, pueden estar casados con alguien que está buscando con avidez esa ganancia inesperada antes de solicitar el divorcio, o pueden tener una adicción a las drogas o al alcohol.
Por lo tanto, la herencia del beneficiario se reparte en porciones durante un largo período de tiempo. El beneficiario no tiene derecho al dinero y no puede gastarlo antes de recibir realmente alguna de estas distribuciones, y los acreedores y otras personas sólo pueden llegar al dinero que el beneficiario ha recibido realmente, no a la parte de la herencia que permanece en el fideicomiso.
El fideicomisario puede tener discreción para decidir cuándo y por qué se realizan los pagos, o el creador del fideicomiso puede establecer estos términos en los documentos del fideicomiso cuando éste se crea.
Un ejemplo
Digamos que usted deja 5 millones de dólares a su sobrino favorito. El fideicomiso genera 250.000 dólares en ingresos que se le pagan anualmente, pero mantiene el control de los 5 millones de dólares en activos que producen esos ingresos.
Su sobrino no puede pignorar los activos del fideicomiso como garantía para contraer deudas. Sus acreedores no tendrían suerte si pidiera una hipoteca de 3 millones de dólares para comprar una casa y luego se viera incapaz de cumplir con el préstamo por haber contraído más deudas de las que podía mantener.
El único efectivo que podrían cobrarle sería su distribución de 250.000 dólares. El capital del fideicomiso de derroche sigue en pie, generando dividendos e intereses de forma segura durante décadas.
El capital no está sujeto a la división con un cónyuge en un divorcio porque su sobrino todavía no es técnicamente propietario.
Excepciones a las reglas habituales
Muchos estados sólo protegerán los activos de un fideicomiso de derroche hasta cierto punto. Algunas deudas están exentas de las normas habituales, como las reclamaciones del gobierno, la manutención de los hijos o la manutención del cónyuge.
Estas deudas suelen seguir siendo pagaderas con los activos del fideicomiso, así como con las distribuciones que haya recibido el beneficiario.
Cómo se crea un fideicomiso de derroche
El proceso de creación de un fondo de fideicomiso de derroche es idéntico al de la creación de cualquier otro fondo de fideicomiso, excepto que el instrumento de fideicomiso debe contener una disposición de derroche. Su abogado debería poder aconsejarle sobre la redacción de esta disposición y lo que funciona mejor en su estado en particular.
Los estados individuales pueden tener requisitos diferentes hasta cierto punto, y el lenguaje de la disposición debe cumplir exactamente con los requisitos de su ubicación.
Limitaciones de los fideicomisos de autodesignación
Si existe esta gran protección contra los acreedores, ¿por qué no crear simplemente un fideicomiso de autodesignación y nombrarse a sí mismo beneficiario? La mayoría de los estados no permiten esto por razones de orden público. Hay algunas excepciones, concretamente el fideicomiso de Alaska, pero debería contactar con un abogado cualificado para que le oriente.