Garantía bancaria y carta de crédito: ¿cuál es la diferencia?

Garantía bancaria y carta de crédito: ¿cuál es la diferencia?

Una garantía bancaria y una carta de crédito son promesas de una institución financiera de que un prestatario podrá pagar una deuda a otra parte, independientemente de las circunstancias financieras del deudor. Aunque son diferentes, tanto las garantías bancarias como las cartas de crédito aseguran a la tercera parte que si la parte prestataria no puede pagar lo que debe, la institución financiera intervendrá en nombre del prestatario.

Al proporcionar respaldo financiero a la parte prestataria (a menudo a petición de la otra), estas promesas sirven para reducir los factores de riesgo, animando a que la transacción siga adelante. Pero funcionan de formas ligeramente diferentes y en situaciones distintas.

Las cartas de crédito son especialmente importantes en el comercio internacional debido a la distancia que hay que recorrer, las leyes potencialmente diferentes de los países de las empresas implicadas y la dificultad de que las partes se reúnan en persona. Mientras que las cartas de crédito se utilizan principalmente en las transacciones globales, las garantías bancarias se utilizan a menudo en los contratos de bienes raíces y proyectos de infraestructura.

Garantía bancaria

Las garantías bancarias representan una obligación contractual más importante para los bancos que las cartas de crédito. Un aval bancario, al igual que una carta de crédito, garantiza una cantidad de dinero a un beneficiario. El banco sólo paga esa cantidad si la parte contraria no cumple con las obligaciones establecidas en el contrato. La garantía puede utilizarse esencialmente para asegurar a un comprador o a un vendedor frente a pérdidas o daños debidos al incumplimiento de la otra parte en un contrato.

Las garantías bancarias protegen a ambas partes en un acuerdo contractual del riesgo crediticio. Por ejemplo, una empresa de construcción y su proveedor de cemento pueden firmar un contrato para construir un centro comercial. Ambas partes pueden tener que emitir garantías bancarias para demostrar su buena fe y capacidad financiera. En caso de que el proveedor no entregue el cemento en un plazo determinado, la empresa constructora lo notificará al banco, que pagará a la empresa la cantidad especificada en el aval bancario.

Tipos de avales bancarios

Los avales bancarios son como cualquier otro tipo de instrumento financiero: pueden adoptar distintas formas. Por ejemplo, los bancos emiten garantías directas tanto en los negocios nacionales como en los extranjeros. Las garantías indirectas se suelen emitir cuando el sujeto de la garantía es un organismo gubernamental u otra entidad pública.

Los tipos de garantías más comunes son:

• Garantías de transporte: Este tipo de garantía se da al transportista por un envío que llega antes de recibir cualquier documento.
• Garantías de préstamos: Una institución que emite una garantía de préstamo se compromete a asumir la obligación financiera en caso de que el prestatario incumpla.
• Garantías de pago anticipado: Esta garantía actúa para respaldar el cumplimiento de un contrato. Básicamente, esta garantía es una forma de aval para reembolsar el pago anticipado en caso de que el vendedor no suministre los bienes especificados en el contrato.
• Garantías de pago confirmadas: Con esta obligación irrevocable, el banco paga una cantidad específica a un beneficiario en nombre del cliente en una fecha determinada.

Carta de crédito

A veces denominada crédito documentario, una carta de crédito actúa como un pagaré de una institución financiera, normalmente un banco o una cooperativa de crédito. Garantiza que el pago de un comprador a un vendedor o el pago de un prestatario a un prestamista se recibirá a tiempo y por el importe total. También establece que si el comprador no puede realizar el pago de la compra, el banco cubrirá la totalidad o el resto de la cantidad adeudada.

Una carta de crédito representa una obligación asumida por un banco para realizar un pago una vez que se cumplan ciertos criterios. Una vez completados y confirmados estos términos, el banco transferirá los fondos. La carta de crédito garantiza que el pago se efectuará siempre que se realicen los servicios. La carta de crédito básicamente sustituye el crédito del banco por el de su cliente, asegurando un pago correcto y puntual.

Por ejemplo, digamos que un mayorista estadounidense recibe un pedido de un nuevo cliente, una empresa canadiense. Dado que el mayorista no tiene forma de saber si este nuevo cliente puede cumplir con sus obligaciones de pago, solicita que se proporcione una carta de crédito en el contrato de compra.

La empresa compradora solicita una carta de crédito en un banco en el que ya tiene fondos o una línea de crédito (LOC). El banco que emite la carta de crédito retiene el pago en nombre del comprador hasta que recibe la confirmación de que los bienes de la transacción han sido enviados. Una vez enviada la mercancía, el banco pagará al mayorista lo que le corresponde siempre que se cumplan las condiciones del contrato de venta, como la entrega antes de un plazo determinado o la confirmación por parte del comprador de que la mercancía se ha recibido sin daños.

Tipos de cartas de crédito

Al igual que las garantías bancarias, las cartas de crédito también varían en función de su necesidad. Las siguientes son algunas de las cartas de crédito más utilizadas:

• Una carta de crédito irrevocable asegura que el comprador está obligado con el vendedor.
• Una carta de crédito confirmada proviene de un segundo banco, que garantiza la carta cuando el primero tiene un crédito dudoso. El banco confirmador garantiza el pago en caso de que la empresa o el banco emisor incumplan sus obligaciones.
• Una carta de crédito de importación permite a los importadores realizar pagos de forma inmediata al proporcionarles un anticipo de efectivo a corto plazo.
• Una carta de crédito de exportación permite al banco del comprador saber que debe pagar al vendedor, siempre que se cumplan todas las condiciones del contrato.
• Una carta de crédito renovable permite a los clientes realizar extracciones -dentro de unos límites- durante un determinado período de tiempo.

Consideraciones especiales

Tanto las garantías bancarias como las cartas de crédito sirven para reducir el riesgo en un acuerdo o trato comercial. Es más probable que las partes acepten la transacción porque tienen menos responsabilidad cuando hay una carta de crédito o una garantía bancaria activa. Estos acuerdos son especialmente importantes y útiles en lo que de otro modo serían transacciones arriesgadas, como ciertos contratos inmobiliarios y de comercio internacional.

Los bancos examinan minuciosamente a los clientes interesados en uno de estos documentos. Una vez que el banco determina que el solicitante es solvente y tiene un riesgo razonable, se establece un límite monetario en el acuerdo. El banco se compromete a estar obligado hasta el límite, pero sin excederlo. Esto protege al banco proporcionando un umbral específico de riesgo.

Otra diferencia clave entre las garantías bancarias y las cartas de crédito radica en las partes que las utilizan. Las garantías bancarias suelen ser utilizadas por los contratistas que licitan en grandes proyectos. Al proporcionar un aval bancario, el contratista demuestra su credibilidad financiera. En esencia, la garantía asegura a la entidad que respalda el proyecto que es lo suficientemente estable desde el punto de vista financiero como para asumirlo de principio a fin. Las cartas de crédito, por su parte, son utilizadas habitualmente por las empresas que importan y exportan regularmente mercancías.