Plan de reembolso de gastos médicos – ¿Qué es?
Un plan de reembolso de gastos médicos, a veces llamado acuerdo de reembolso de gastos médicos, es una prestación sanitaria en la que los empleados son reembolsados por su empresa por sus gastos médicos. Se diferencia de las prestaciones sanitarias tradicionales principalmente porque la empresa pone a disposición una prestación, en lugar de elegir y administrar una póliza de seguro médico de grupo de una compañía.
Los planes de reembolso de gastos sanitarios son cada vez más populares porque los empleados pueden elegir el seguro médico que desean y obtener el reembolso de los gastos. A las pequeñas y medianas organizaciones les gustan los planes de reembolso porque su uso les permite evitar el complicado y lento mundo de los seguros médicos de grupo, al tiempo que mantienen su presupuesto de prestaciones predecible.
El término plan de reembolso de asistencia sanitaria también se ha utilizado para describir un tipo de plan de reembolso de gastos médicos (MERP) autoasegurado según la Sección 105, diseñado para el reembolso de primas.
Este post describirá cómo funcionan los planes de reembolso y qué tipos de planes de reembolso están disponibles hoy en día.
Definición de los planes de reembolso de gastos médicos
Los planes de reembolso de gastos médicos son un plan de beneficios médicos financiado por el empleador y con ventajas fiscales que permite a las empresas reembolsar a los empleados sus gastos médicos.
Un plan de reembolso de gastos médicos no es un seguro médico. Más bien, es una forma de proporcionar subsidios que los empleados pueden utilizar en sus gastos médicos, incluidas las primas de seguros.
Cómo funcionan los planes de reembolso de asistencia sanitaria
Los planes de reembolso de asistencia sanitaria son acuerdos formales que requieren documentos legales del plan. Los documentos del plan de reembolso sanitario deben cumplir con todas las normativas federales aplicables e incluir detalles sobre:
- quién es elegible
- qué se puede reembolsar
- cómo se aprueban los reembolsos
- cómo se distribuyen los pagos
- qué ocurre en caso de disputa de decisiones
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Los planes de reembolso sanitario son nocionales
Los planes de reembolso sanitario son un acuerdo entre la empresa y los empleados. En otras palabras, el plan es un acuerdo nocional en el que no se gastan fondos hasta que se pagan los reembolsos. A través de un plan de reembolso, la empresa reembolsa directamente a los empleados sólo después de que éstos incurran en un gasto de salud aprobado.
Planes de reembolso de atención médica disponibles en la actualidad
A partir de 2020, existen tres tipos principales de planes de reembolso disponibles:
- QSEHRA (qualified small employer HRA). La QSEHRA es mejor para los empleadores demasiado pequeños para estar sujetos al mandato del empleador de la ACA que quieren mantener las cosas simples y ofrecer un solo beneficio a todos los empleados W-2. Las empresas pueden especificar si quieren ofrecer esta prestación sólo a los empleados a tiempo completo o a los empleados a tiempo completo y parcial.
- ICHRA (HRA de cobertura individual). La ICHRA es uno de los planes más flexibles del mercado. Permite a los empleadores establecer diferentes asignaciones y determinar la elegibilidad en función de las clases, tales como:
- Tiempo completo
- Tiempo parcial
- Estacional
- Temporal, que trabajan para una empresa de personal
- Asalariados
- Hora
- Empleados cubiertos por un convenio colectivo
- Empleados en período de espera
- Empleados extranjeros que trabajan en el extranjero
- Empleados en diferentes zonas geográficas de tarificación
- Una combinación de dos o más de las anteriores
- GCHRA (HRA de cobertura colectiva). La GCHRA es mejor para los empleadores que ofrecen a los empleados un plan de salud de grupo tradicional y quieren ayudar a los empleados con gastos como deducibles, copagos y gastos elegibles de venta libre.
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Conclusión
Con un plan de reembolso de asistencia sanitaria, también conocido como HRA, las organizaciones pequeñas y medianas tienen una alternativa al seguro de salud de grupo tradicional que les permite ofrecer una prestación sanitaria de calidad con un presupuesto que controlan.
Este post fue publicado originalmente en febrero de 2014. Fue actualizado por última vez el 8 de diciembre de 2020.
¿Qué preguntas tienes sobre los planes de reembolso? Te ayudamos a responderlas.