¿Qué es el formulario 941? Datos y consejos de presentación para pequeñas empresas
El formulario 941 es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS) para los empleadores en los EE.UU. Se presenta trimestralmente. Los empleadores utilizan este formulario para informar de los impuestos sobre la renta, el impuesto de la seguridad social o el impuesto de Medicare deducido de los cheques de pago de los empleados. El formulario 941 también se utiliza para pagar la parte del empleador del impuesto de Medicare o de la seguridad social, según el IRS.
En este artículo, cubriremos:
- ¿Qué es el formulario 941?
- ¿Quién necesita presentar el formulario 941?
- ¿Qué es el formulario 941 y cuándo debe presentarse?
- ¿Cómo presento el formulario 941?
NOTA: Los miembros del equipo de soporte de FreshBooks no son profesionales certificados en impuestos sobre la renta o contabilidad y no pueden proporcionar asesoramiento en estas áreas, fuera de las preguntas de apoyo sobre FreshBooks. Si necesita asesoramiento sobre el impuesto sobre la renta, por favor, póngase en contacto con un contador en su área.
¿Qué es el formulario 941?
El formulario 941 es la declaración trimestral de impuestos federales de un empleador. Los empleadores en los EE.UU. regularmente toman ciertas cantidades de los cheques de sus empleados para el impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la seguridad social y el impuesto de Medicare.
Este dinero retenido se reporta al gobierno a través del Formulario 941, un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos (IRS). El formulario ayuda a las empresas a calcular la cantidad de impuestos que deben.
Los empleadores también tienen que pagar su propia parte del impuesto de Medicare o de la seguridad social. Esta parte no se retiene del salario de los empleados.
Descargue el formulario 941 para 2018 y las instrucciones del formulario 91.
¿Quién necesita presentar el formulario 941?
Las empresas normalmente necesitan presentar el formulario 941 si tienen empleados y retienen el impuesto sobre la renta, la seguridad social y el impuesto de Medicare de sus salarios.
Específicamente, necesitan presentar el formulario 941 para reportar las siguientes cantidades relacionadas con la nómina. Si alguno de estos factores se aplica a su negocio, necesita presentar el formulario 941.
- Salarios pagados
- Tipos reportados a usted por los empleados
- Impuesto federal sobre la renta retenido
- Parte del empleador y del empleado de los impuestos de seguridad social y Medicare
- Cualquier impuesto adicional de Medicare retenido a los empleados
- Ajustes del trimestre actual a los impuestos de Medicare y seguridad social por pago de enfermedad, propinas, seguro de vida colectivo y fracciones de céntimos
- Crédito fiscal de nóminas de pequeñas empresas
El formulario 941 no debe utilizarse para informar de las retenciones de pagos no salariales como:
- Pensiones
- Anualidades
- Ganancias de juegos de azar
Utilice el formulario 945 para declarar estos conceptos.
Los siguientes empleadores no necesitan presentar el formulario 941:
- Empleadores de temporada. No necesitan presentar el formulario 941 por ningún trimestre en el que no hayan pagado los salarios a sus empleados.
- Empleadores con empleados domésticos. Utilice la Pub. 926 y el Formulario 1040 (Anexo H) en su lugar.
- Empleadores de empleados agrícolas. Utilice el formulario 943 y la Pub. 51 en su lugar.
Los empleadores con menos de $1,000 en impuestos de empleo por año pueden presentar el Formulario 944, en su lugar. El formulario 944 es la declaración anual de impuestos federales de un empleador. Llame al IRS al 1-800-829-4933 para solicitar este cambio.
¿Vende su negocio? Los nuevos propietarios y usted deben presentar el formulario 941 para el trimestre en que se produjo la transferencia. Usted sólo tiene que reportar los salarios que pagó.
Si usted está vendiendo o cerrando el negocio para siempre, presentar una declaración final. Puede hacerlo marcando la casilla de la línea 17 del Formulario 941, escriba la fecha en la que pagó los salarios por última vez, el nombre de la persona que ha estado llevando los registros de las nóminas y el lugar en el que se guardarán los registros de las nóminas.
¿Qué es el Formulario 941 y cuándo hay que presentarlo?
Después de presentar su primer Formulario 941, está obligado a presentar una declaración por cada trimestre, incluso si no tiene ningún impuesto sobre las nóminas que declarar. Por lo tanto, debe presentar el Formulario 941 cada tres meses.
Las fechas de vencimiento del Formulario 941 son las siguientes:
- 30 de abril
- 31 de julio
- 31 de octubre
- 31 de enero
Cada fecha de vencimiento abarca los tres meses anteriores. Por ejemplo, cuando presente la declaración el 31 de enero, informará de las cantidades retenidas en la nómina desde el 1 de octubre hasta el 31 de diciembre del año anterior.
El pago de sus impuestos tiene un calendario diferente. Mira los cuatro formularios 941 que presentaste entre el 1 de julio del año antepasado y el 30 de junio del año pasado.
Si reportaste menos de $50,000, entonces debes hacer depósitos mensuales. Si reportó más que eso, debe hacer los depósitos dos veces por semana. La sección 11 de la Pub. 15 tiene más detalles.
¿No puede pagar? Use IRS.gov/OPA para establecer un plan de pago a plazos y evitar multas.
¿Cómo presento el Formulario 941?
Puede presentar el Formulario 941 por correo o por Internet.
Correo
Las devoluciones por correo deben tener la dirección correcta, el franqueo suficiente y el matasellos del Servicio Postal de EE.UU. en la fecha de vencimiento (o antes). Vea arriba las fechas de vencimiento. Envíe las declaraciones por el Servicio Postal de EE.UU. a una de estas direcciones enumeradas (varía según el estado).
Un servicio de entrega privado (PDS) le ayudará a asegurar que su declaración llegue al IRS a tiempo. El IRS tiene una lista de PDS aprobados. Las entregas de PDS sólo deben enviarse a una de estas direcciones del IRS. Elija la más cercana a usted.
Los pagos deben seguir haciéndose electrónicamente. Sus opciones se enumeran a continuación.
En línea
Si lo desea, puede presentar el formulario 941 y realizar los pagos electrónicamente. E-file le permite presentar su formulario en línea. EFTPS es un servicio del gobierno que le permite hacer su pago en línea. Usted necesita inscribirse primero.
La gente también pregunta:
- ¿Qué es un formulario 941 del IRS?
- ¿El formulario 941 tiene que ser presentado electrónicamente?
¿Qué es un formulario 941 del IRS?
El formulario 941 del IRS es un formulario de impuestos del Servicio de Impuestos Internos. Las empresas estadounidenses con empleados deben utilizarlo para informar del impuesto federal sobre la renta, el impuesto de la seguridad social y el impuesto de Medicare retenido de la paga de sus empleados. Luego tienen que enviar electrónicamente la cantidad retenida al gobierno.
¿Hay que presentar el formulario 941 electrónicamente?
No, el formulario 941 no tiene que ser presentado electrónicamente. Puede optar por presentarlo por correo.
Debe presentarlo por Internet o por correo, no por ambos.
Si lo presenta por correo, puede rellenar el formulario en su ordenador e imprimirlo. O puede imprimirlo y rellenarlo a mano. Más instrucciones para el envío por correo están arriba.
Dicho esto, usted debe depositar todos los fondos que se deben al IRS electrónicamente, idealmente a través del servicio EFTPS.gov. Puede pedir a su contable o gestor de nóminas que lo haga por usted. O puede pedir a su banco que haga una transferencia en el mismo día. Puede encontrar instrucciones sobre cómo hacerlo aquí.