2021 Business Tax Deadlines – What to File and When
Update: New Business Tax Deadlines Due to Coronavirus
Due to the impact of the coronavirus outbreak, määräaika liittovaltion tuloverojen jättämiselle ja maksamiselle on pidennetty 90 päivällä 15. heinäkuuta 2020. Valtiovarainministeri Steven Mnuchinin mukaan ”Kaikilla veronmaksajilla ja yrityksillä on tämä lisäaika jättää hakemus ja suorittaa maksut ilman korkoja tai sakkoja.”
Kolmen kuukauden lykkäyksen aikana veromaksuihin ei kerry korkoa eikä niistä peritä sakkoja.
Jos pienyrittäjänä tiedät, että joudut maksamaan liittovaltion hallitukselle veroja, tämä on hyvä tilaisuus olla sitomatta pääomaasi veronmaksuihin ja sen sijaan tarttua rangaistuksettomaan pidennykseen. Muussa tapauksessa valtiovarainministeriö neuvoo sinua jättämään verosi mahdollisimman pian, jotta saat palautuksesi nopeasti.
Käytä alla olevia tietoja ymmärtämään, mitä verolomakkeita sinun on käytettävä verojen jättämiseen, sekä ymmärtämään, mitä tapahtuu, jos myöhästyt määräajasta.
Yritysverotuksen määräaikojen opas
Jollei liiketoimintasi kuulu liikekirjanpitoon tai taloushallintoon, pienen yrityksen verojen jättäminen ei luultavasti ole jotakin sellaista, jota odotat innolla. Se, että pysyt kuitenkin kärryillä siitä, mitä sinun on jätettävä – ja milloin – säästää sinut kalliilta IRS:n rangaistuksilta ja veronpalautuksilta.
Silmäilemme keskeisiä yritysverotuksen määräaikoja, jotka kannattaa tallentaa kalenteriisi. Kun pidät nämä määräajat mielessäsi, voit pitää taloutesi järjestyksessä vuoden aikana ja säästää itsesi ikäviltä yllätyksiltä veroajankohtana. Parhaimmatkin suunnitelmat voivat tietysti mennä pieleen, joten käymme läpi myös yritysverotuksen määräaikojen pidennykset – kaiken varalta.
Yritysverotuksen määräajat vuodelle 2020
Yritysverotuksen jättämisen määräajat riippuvat siitä, minkälainen yritystoimintayksikkö sinulla on ja mikä on yrityksesi odotettu verotettava tulo. Löydät kaikki vuoden 2020 yritysverotuksen määräajat IRS:stä sekä taustatiedot ja erityiset lomakkeet, jotka on jätettävä.
Tässä ovat tärkeimmät yritysverotuksen määräajat, jotka sinun on hyvä tietää:
Yritysveroilmoituksen määräajat
*Päivitys: Muista, että alla olevat päivämäärät viittaavat määräaikoihin, jotka olivat voimassa ennen uuden koronaviruksen puhkeamista. Katso lisätietoja tämän sivun yläosassa olevasta maaliskuun 2020 päivityksestä.
Yksi tärkeimmistä osista yritysverojen jättämisessä on veroilmoituksen tekeminen. Sitä käytetään tähän mennessä suorittamiesi neljännesvuosimaksujen tarkistamiseen ja muiden yritystäsi koskevien tietojen todentamiseen.
Tässä ovat vuoden 2020 elinkeinoveroilmoituksen eräpäivät:
- Yksinyrittäjät ja osakeyhtiöt, joita verotetaan huomiotta jätettävänä yhteisönä: Täytä C-luettelo yhdessä henkilökohtaisen veroilmoituksen kanssa 15. huhtikuuta 2020 mennessä
- Henkilöyhtiöt: Toimita IRS Form 1065 ja Schedule K-1 (kunkin osakkaan on toimitettava) 16. maaliskuuta 2020 mennessä
- Monijäseniset LLC:t: Täytä IRS Form 1065 ja Schedule K-1 (jokaisen jäsenen on täytettävä) viimeistään 16. maaliskuuta 2020
- S-yhtiöt: Täytä IRS Form 1120S ja Schedule K-1 (kunkin osakkaan on täytettävä) viimeistään 16. maaliskuuta 2020
- C-yhtiöt: Toimita IRS Form 1120 ja Schedule K-1 (kunkin osakkeenomistajan toimittama) viimeistään 15. huhtikuuta 2020
Yritysverotuksen pidennykset Määräajat
Verotuksen pidennykset ovat käteviä, jos et pysty toimittamaan verojasi alkuperäiseen ilmoittautumispäivään mennessä tai jos haluaisit lisäaikaa työskentelyyn kirjanpitäjäsi kanssa vähennysten yksilöimiseksi ja veroilmoituksen tekemiseksi. Jos IRS hyväksyy jatkoaikahakemuksesi, voit jättää veroilmoituksen myöhempään päivämäärään mennessä maksamatta sakkoja. Muista vain, että hakemuksen jättämisen pidennys ei ole maksun maksamisen pidennys. Sinun on yleensä maksettava velkaantuneet verosi alkuperäiseen määräaikaan mennessä välttyäksesi seuraamuksilta.
Nopein tapa hakea veroilmoituksen pidennystä on tehdä se verkossa. Yksinyrittäjien ja sellaisten yhden jäsenen LLC:iden omistajien, joita verotetaan huomiotta jätettävänä yksikkönä, tulisi täyttää lomake 4868 pyytääkseen pidennystä (sähköinen jättäminen on helpoin tapa). Yritysten, LLC:iden ja henkilöyhtiöiden on käytettävä lomaketta 7004. Varaa muistutus kaksi viikkoa ennen alkuperäistä verotuksen määräaikaa, jotta voit aloittaa asiakirjojen valmistelun etukäteen, jos näyttää siltä, että tarvitset pidennystä. Kun sinulle on myönnetty jatkoaika, sinun on tallennettava uusi määräaika kalenteriisi, jotta varmistat, ettet myöhästy siitä.
Tässä ovat yritysverotuksen jatkoajat vuodelle 2020:
- Yksinyrittäjät ja LLC:t verotetaan huomiotta jätettävänä yhteisönä: 15. lokakuuta 2020
- Henkilöyhtiöt: 15. syyskuuta 2020
- S-yhtiöt: S-yhtiöt: 15. syyskuuta 2020
- C-yhtiöt: 15. lokakuuta 2020
Arvioidut veronmaksun määräajat
Kun tarkastelet tätä kalenteria, pidä mielessä, että IRS noudattaa verojen maksuperusteista järjestelmää. S-yhtiöiden tai C-yhtiöiden, jotka odottavat olevansa velkaa yli 500 dollaria veroja, sekä yksityishenkilöiden, jotka odottavat olevansa velkaa yli 1 000 dollaria veroja, on suoritettava neljännesvuosittaiset arvioidut veromaksut sekä jätettävä veroilmoitus vuosittain.
Maksaa neljä kertaa vuodessa yhden kerran sijasta, mikä tarkoittaa, että sinulla on neljä kertaa enemmän verojen määräpäiviä täytettävänä. Jos myöhästyt määräajasta, sinun on maksettava 5 prosentin vuotuista korkoa veloistasi. Tämä määrä lasketaan siitä päivästä alkaen, jona myöhästyt määräajasta – eli mitä kauemmin jätät neljännesvuosittaiset arvioidut verosi maksamatta, sitä enemmän ne lopulta maksavat sinulle.
Tämän vuoden määräajat neljännesvuosittaisille elinkeinoverojen maksuille ovat:
- 15. huhtikuuta 2020 (kattaa ajanjakson 1. tammikuuta-31. maaliskuuta)
- 15. kesäkuuta 2020 (kattaa ajanjakson 1. huhtikuuta-31. toukokuuta)
- 15. syyskuuta 2020 (kattaa ajanjakson 1. kesäkuuta-31. elokuuta)
- 15. tammikuuta, 2021 (kattaa ajanjakson 1. syyskuuta – 31. joulukuuta)
Työllisyysverotuksen määräajat
Pienyritysten omistajat ovat myös vastuussa liittovaltion työttömyysverojen (FUTA) maksamisesta, jos niillä on työntekijöitä. Näillä verorahoilla rahoitetaan työttömyyskorvauksia työpaikkansa menettäneille työntekijöille. Pienyritysten omistajien on myös talletettava työntekijöiden palkoista pidätetty tulovero sekä työntekijän ja työnantajan osuus Medicare- ja sosiaaliturvamaksuista. Näitä veroja kutsutaan FICA-veroiksi liittovaltion vakuutusmaksulain (Federal Insurance Contributions Act) mukaan.
Yritysten on talletettava FUTA-veronsa ja jätettävä IRS-lomake 941 joka vuosineljännes. Ne on maksettava vuosineljänneksen päättymistä seuraavan kuukauden viimeisenä päivänä. Jos tämä päivä osuu viikonloppuun, ne erääntyvät seuraavana pankkipäivänä. Sinun on täytettävä ja jätettävä IRS 940 -lomake 31. tammikuuta. Jos olet kuitenkin tallettanut kaikki FUTA-verosi eräpäivänä, voit täyttää lomakkeen 940 helmikuun 10. päivään mennessä.
FICA-verojen osalta yritykset noudattavat joko kuukausittaista tai puoliviikoittaista tallettamisaikataulua. Yleensä yritykset, jotka maksoivat enintään 50 000 dollaria työveroja, ovat kuukausittaisessa tallettaja-aikataulussa. Yritykset, joilla on enemmän verovelkaa, ovat puoliviikoittaisessa tallettaja-aikataulussa. Yritysten on käytettävä sähköistä varainsiirtoa (EFTPS) kaikkien liittovaltion verotalletusten tekemiseen.
- Täytä IRS-lomake 940: Tammikuun 31. päivä (sinulla on aikaa helmikuun 10. päivään asti, jos olet tallettanut kaikki FUTA-verosi ajoissa)
- Talleta FUTA-verot: Huhtikuun 30. päivä, heinäkuun 31. päivä, marraskuun 2. päivä ja helmikuun 1. päivä
- Täytä IRS-lomake 941: Huhtikuun 30. päivä, heinäkuun 31. päivä, marraskuun 2. päivä ja helmikuun 1. päivä
- FICA-verojen kuukausittainen talletusaikataulu: Kukin maksu on suoritettava seuraavan kuukauden 15. päivään mennessä
- FICA-verojen puoliviikkotalletusaikataulu: Keskiviikkona, torstaina tai perjantaina suoritettujen maksujen verojen tallettaminen seuraavaan keskiviikkoon mennessä. Lauantaina, sunnuntaina, maanantaina tai tiistaina suoritettujen maksujen verojen tallettaminen seuraavaan perjantaihin mennessä.
Työntekijöiden ja urakoitsijoiden verolomakkeiden määräajat
Jos sinulla on työntekijöitä tai urakoitsijoita palveluksessasi, sinun on toimitettava heille tietyt IRS:n lomakkeet, jotta voit täyttää velvollisuutesi yrityksen omistajana.
Yritysten, joilla on työntekijöitä, on toimitettava W-2 -lomakkeet, ja nämä lomakkeet on saatava perille viimeistään 31. tammikuuta mennessä. Voit lähettää W-2-lomakkeet tavallisena sähköpostina tai antaa ne saataville digitaalisessa muodossa, vaikka työntekijöillä on oikeus pyytää paperiversio. Jos toimitat lomakkeet myöhässä, IRS voi rangaista sinua 30-100 dollarista työntekijää kohden riippuen siitä, kuinka myöhässä olit.
Lomakkeiden toimittamisen määräaika työntekijöille ja urakoitsijoille ei ole sama kuin jättöaika. Sinun on vain toimitettava W-2- ja 1099-lomakkeet helmi- tai maaliskuun loppuun mennessä.
Jos työskentelit verovuoden aikana itsenäisten urakoitsijoiden kanssa, sinun on annettava heille lomake 1099 viimeistään 31. tammikuuta. 1099-lomakkeisiin sovelletaan samoja seuraamuksia ja määräaikoja kuin W-2-lomakkeisiin.
Tässä on yhteenveto työntekijöiden ja urakoitsijoiden lomakkeiden määräajoista:
- Toimita W-2-lomakkeet työntekijöille ja 1099-lomakkeet urakoitsijoille: Tammikuun 31. päivä (tämä on myös yritysten määräaika W-2-lomakkeiden toimittamiselle Social Security Administrationille)
- Työnantaja toimittaa 1099-lomakkeet, jos ne toimitetaan postitse: Helmikuun viimeinen päivä (toimitetaan lomakkeen 1096 kanssa)
- Työnantaja toimittaa 1099-lomakkeet, jos ne toimitetaan sähköisesti: Maaliskuun 31. päivä (toimitetaan lomakkeella 1096)
Yritysverotuksen määräaikojen ymmärtäminen
Kuten näet, erityyppisiin yrityksiin sovelletaan erilaisia yritysverotuksen määräaikoja. Sinun tulisi noudattaa yritystyyppisi määräaikoja. Useimpien yritysten on myös muistettava neljännesvuosittaiset verotuksen määräajat.
Jos verotuksen määräaika osuu lauantaille, sunnuntaille tai liittovaltion vapaapäivälle, määräaika on seuraava arkipäivä. Kun olet epävarma, kysy veroasiantuntijaltasi tai IRS:n virallisesta verokalenterista.
Mitä jos myöhästyt yritysverotuksen määräajasta?
Paras nyrkkisääntö on, että maksat aina verosi ja jätät veroilmoituksesi mahdollisimman pian. Jos veroilmoituksen alkuperäinen määräaika lähestyy ja epäilet, että saatat myöhästyä siitä, on tärkeää pyytää pidennystä, jotta sinulle ei aiheudu sakkoja tai jälkiveroja.
Jos et ole hakenut pidennystä tai jos elinkeinoverotuksen pidennyksen määräaika on mennyt umpeen, on tärkeää ottaa yhteyttä IRS:ään niin pian kuin mahdollista. He saattavat pystyä laatimaan kanssasi osamaksusuunnitelman, jotta voit maksaa velkasi pienemmissä, helpommin hallittavissa olevissa erissä. Maksusuunnitelman avulla voit välttää lisäkorkojen ja sakkojen kertymisen.
Lopputulos
Älä anna yritysverotuksen jättämisen määräaikojen hiipiä yllättäen. Lisää kalenteriisi muistutukset jokaisesta määräajasta, niin sinulla on riittävästi aikaa hyödyntää taloussuunnittelua ja kasvumahdollisuuksia hyvissä ajoin ennen kunkin määräajan umpeutumista.
Huolellisesti kuratoitu ja hyvin täytetty talouskalenteri auttaa sinua pitämään yrityksesi aikataulussa koko verovuoden ajan – ja varmistaa, ettet missaa mitään tärkeitä päivämääriä tai mahdollisuuksia.