Mitä omaisuutta on lueteltava perunkirjoitusta varten?
Jos sinut on nimetty kuolinpesän hoitajaksi tai toimeenpanijaksi, sinun on inventoitava omaisuus ja tavarat ja määritettävä, mikä kuuluu testamenttimenettelyn piiriin ja mikä ei. Vain ”testamenttiomaisuudeksi” katsottava omaisuus on lueteltava lomakkeissa, jotka jätetään testamenttituomioistuimelle.
Probate Assets Versus Nonprobate Assets
Probate on lakisääteinen prosessi, jonka avulla maksetaan kuolleen henkilön velat ja jaetaan rahat ja omaisuus perillisille. Se alkaa hakemuksella, joka jätetään testamenttituomioistuimeen, ja etenee useiden vaiheiden kautta, mukaan lukien kuolinpesän inventointi, velkojille ilmoittaminen, laskujen maksaminen, verojen ilmoittaminen ja tuomioistuimen hyväksynnän saaminen omaisuuden jakamiseksi perillisille.
Jos sinut on nimitetty testamenttikuolinpesän henkilökohtaiseksi edustajaksi (tunnetaan myös nimellä testamentin toimeenpanijaksi tai pesänselvittäjäksi), yksi ensimmäisistä tehtävistäsi on selvittää, mitä vainaja omisti. Osa tästä omaisuudesta katsotaan testamenttiomaisuudeksi eli omaisuudeksi, joka jaetaan perillisille testamentin ehtojen perusteella tai osavaltion lain mukaan, jos testamenttia ei ole.
Muut omaisuuserät ovat muuta kuin testamenttiomaisuutta. Nämä varat ohittavat testamenttimenettelyn ja menevät suoraan edunsaajille tai osaomistajille riippumatta siitä, mitä testamentissa sanotaan. Nonprobate/probate-omaisuusluettelo voi auttaa sinua pitämään kirjaa siitä, mikä kuuluu probate-menettelyn piiriin, ja osoittaa, onko probate-menettely edes tarpeen.
Mitä on nonprobate-omaisuus?
Koska nonprobate-omaisuus ei kuulu probate-menettelyyn, sitä ei myöskään luetella probate-oikeudessa. Non-probate property includes:
- Assets titled in the name of a trust or designated a trust as beneficiary. Monet ihmiset perustavat eläviä trusteja nimenomaan välttääkseen probate-menettelyn. Trustissa nimetty edunvalvoja on valtuutettu toteuttamaan trustin ohjeet, mukaan lukien trustin varojen jakaminen edunsaajille.
- Irtaimisto, jossa on nimetty edunsaaja. Yleisiä esimerkkejä ovat henkivakuutukset, IRA:t, 401(k)s ja eläkkeet.
- Pankkitilit, joilla on edunsaaja. Nämä eivät käy läpi jäämistöoikeudenkäyntiä, jos niihin on merkitty kuoleman varalta maksettavat tilit (payable on death, POD). Muu omaisuus, kuten kiinteistöt tai ajoneuvot, on muuta kuin testamenttiomaisuutta, jos siinä on TOD-merkintä (transfer on death).
- Kiinteistöt, jotka omistetaan yhteisesti ja joilla on eloonjäämisoikeus. Tämä tarkoittaa, että jos toinen omistaja kuolee, toinen omistaja saa automaattisesti kuolleen omistajan osuuden omaisuudesta. Avioparit omistavat usein asuntonsa tällä tavoin. Etsi omistusasiakirjoista sanat ”joint tenancy with right of survivorship” tai ”tenancy by the entirety”. Jos asut yhteisomistusvaltiossa, osavaltiosi laeissa saatetaan myös säätää eloonjäämisoikeudesta.
Kun olet tunnistanut omaisuuserät, jotka siirtyvät testamenttimenettelyn ulkopuolella, loput perittävän omaisuuseristä ovat luultavasti osa testamenttipesää.
Mitä ovat testamenttiperinnön omaisuuserät?
Useimmissa osavaltioissa henkilökohtaisen asiamiehen on lueteltava testamenttimenettelyn kohteena oleva omaisuuserä arvoineen ja jätettävä luettelo testamenttituomioistuimelle. Voit ajatella tätä myös testamentin omaisuusluettelona. Joillekin varoille, kuten pankkitileille, on helppo antaa arvo. Toiset, kuten antiikkiesineet, korut ja keräilyesineet, saattavat vaatia arvion.
Lahjoitusomaisuuteen kuuluvat:
- Kiinteistöt, ajoneuvot ja muu omistusoikeudellinen omaisuus, joka on vainajan yksin omistuksessa tai yhteisessä vuokrasuhteessa jonkun muun kanssa. Yhteisellä vuokralaisella ei ole eloonjäämisoikeutta. Omistajat voivat testamentata osuutensa omaisuudesta jollekin toiselle.
- Henkilökohtainen omaisuus. Kotitaloustavarat käyvät läpi perintökaaren yhdessä vaatteiden, korujen ja kokoelmien kanssa. Luetteloon tulisi sisällyttää perittävän henkilökohtaiset tavarat, jotka jäävät jäljelle kuoleman jälkeen.
Joissain osavaltioissa perintökaarta ei tarvita, jos kuolinpesän arvo on alle tietyn dollarin. Joissakin osavaltioissa on myös yksinkertaistettu testamenttimenettely pieniä kuolinpesiä varten tai silloin, kun kaikki omaisuus siirretään eloonjääneelle puolisolle. Mutta silloinkin, kun testamenttimenettelyä ei vaadita, prosessin läpikäymisestä voi olla etua.
Varallisuuden ja tilien läpikäyminen voi olla työlästä, eikä aina ole helppo sanoa, mikä kuuluu testamenttimenettelyn piiriin ja mikä ei. On parasta hankkia oikeudellista neuvontaa, jos sinulla on kysyttävää tai jos et ole varma, mitä omaisuutta kannattaa luetella testamenttituomioistuimessa.