Pankkitakuu vs. remburssi: Mikä'on ero?
Pankkitakuu ja remburssi ovat molemmat rahoituslaitoksen lupauksia siitä, että lainanottaja pystyy maksamaan velan takaisin toiselle osapuolelle velallisen taloudellisesta tilanteesta riippumatta. Vaikka molemmat ovat erilaisia, sekä pankkitakaukset että remburssit vakuuttavat kolmannelle osapuolelle, että jos lainanottaja ei pysty maksamaan velkaansa takaisin, rahoituslaitos tulee väliin lainanottajan puolesta.
Tarjoamalla taloudellista tukea lainanottajalle (usein toisen osapuolen pyynnöstä) nämä lupaukset pienentävät riskitekijöitä ja rohkaisevat liiketoimen etenemiseen. Ne toimivat kuitenkin hieman eri tavoin ja eri tilanteissa.
Luotonantolupaukset ovat erityisen tärkeitä kansainvälisessä kaupassa, koska kyse on etäisyyksistä, asianomaisten yritysten maiden mahdollisesti erilaisista laeista ja osapuolten on vaikea tavata henkilökohtaisesti. Vaikka rembursseja käytetään ensisijaisesti maailmanlaajuisissa liiketoimissa, pankkitakauksia käytetään usein kiinteistösopimuksissa ja infrastruktuurihankkeissa.
Key Takeaways
- Pankkitakaus on luotonantajalaitoksen lupaus, jolla varmistetaan, että pankki astuu tilalle, jos velallinen ei kykene kattamaan velkaa.
- Remburssit ovat myös taloudellisia lupauksia liiketoimen toisen osapuolen puolesta, ja ne ovat erityisen merkittäviä kansainvälisessä kaupassa.
- Pankkitakauksia käytetään usein kiinteistösopimuksissa ja infrastruktuurihankkeissa, kun taas rembursseja käytetään ensisijaisesti globaaleissa liiketoimissa.
Pankkitakuu
Pankkitakuu on pankeille merkittävämpi sopimuksellinen velvoite kuin remburssit. Pankkitakaus, kuten remburssi, takaa rahasumman saajalle. Pankki maksaa kyseisen summan vain, jos vastapuoli ei täytä sopimuksessa esitettyjä velvoitteita. Takauksen avulla voidaan periaatteessa vakuuttaa ostaja tai myyjä tappioilta tai vahingoilta, jotka johtuvat siitä, että sopimuksen toinen osapuoli ei täytä sopimusvelvoitteitaan.
Pankkitakaukset suojaavat sopimuksen molempia osapuolia luottoriskiltä. Esimerkiksi rakennusyhtiö ja sen sementtitoimittaja voivat tehdä sopimuksen ostoskeskuksen rakentamisesta. Molemmat osapuolet saattavat joutua antamaan pankkitakaukset osoittaakseen taloudellisen luotettavuutensa ja kykynsä. Jos toimittaja ei pysty toimittamaan sementtiä määräajassa, rakennusyhtiö ilmoittaa asiasta pankille, joka sitten maksaa yhtiölle pankkitakauksessa määritellyn summan.
Pankkitakausten tyypit
Pankkitakaukset ovat samanlaisia kuin muutkin rahoitusvälineet – ne voivat olla monessa eri muodossa. Esimerkiksi suoria takauksia myöntävät pankit sekä kotimaisessa että ulkomaisessa liiketoiminnassa. Epäsuoria takauksia annetaan yleisesti silloin, kun takauksen kohteena on valtion virasto tai muu julkisyhteisö.
Yleisimpiä takaustyyppejä ovat:
- Laivatakaukset: Tällainen takaus annetaan rahdinkuljettajalle sellaisesta lähetyksestä, joka saapuu ennen asiakirjojen vastaanottamista.
- Lainatakaukset: Laitos, joka myöntää lainatakauksen, sitoutuu vastaamaan taloudellisesta velvoitteesta, jos lainanottaja laiminlyö maksunsa.
- Ennakkomaksutakaukset: Tämä takaus toimii sopimuksen täyttämisen tukena. Periaatteessa tämä takaus on eräänlainen vakuus ennakkomaksun palauttamiseksi, jos myyjä ei toimita sopimuksessa määriteltyä tavaraa.
- Vahvistetut maksutakaukset: Tällä peruuttamattomalla sitoumuksella pankki maksaa tietyn summan saajalle asiakkaan puolesta tiettyyn päivämäärään mennessä.
Pankkitakauksia käyttävät yleisesti urakoitsijat, kun taas rembursseja myönnetään tuonti- ja vientiyrityksille.
remburssi
Joskus remburssiksi kutsutaan asiakirjaremburssia, remburssi toimii rahoituslaitoksen – yleensä pankin tai luottolaitoksen – antamana velkakirjana. Se takaa, että ostajan maksu myyjälle tai lainanottajan maksu lainanantajalle saadaan ajallaan ja täysimääräisenä. Siinä todetaan myös, että jos ostaja ei pysty suorittamaan ostoksen maksua, pankki kattaa koko tai jäljelle jäävän velkasumman.
Remburssi edustaa pankin ottamaa velvoitetta suorittaa maksu, kun tietyt kriteerit täyttyvät. Kun nämä ehdot on täytetty ja vahvistettu, pankki siirtää varat. Remburssi varmistaa, että maksu suoritetaan niin kauan kuin palvelut suoritetaan. Periaatteessa remburssi korvaa pankin luottokelpoisuuden asiakkaan luottokelpoisuuden, mikä takaa oikean ja oikea-aikaisen maksun.
Esimerkiksi sanotaan, että yhdysvaltalainen tukkukauppias saa tilauksen uudelta asiakkaalta, kanadalaiselta yritykseltä. Koska tukkukauppias ei voi tietää, pystyykö tämä uusi asiakas täyttämään maksuvelvoitteensa, se pyytää, että ostosopimuksessa määrätään remburssista.
Ostava yritys hakee remburssia pankista, jossa sillä on jo varoja tai luottolimiitti (LOC). Remburssin myöntävä pankki pidättää maksun ostajan puolesta, kunnes se saa vahvistuksen siitä, että kauppaan kuuluvat tavarat on lähetetty. Kun tavarat on lähetetty, pankki maksaa tukkukauppiaalle sen maksettavaksi kuuluvan summan, kunhan myyntisopimuksen ehdot täyttyvät, kuten toimitus ennen tiettyä aikaa tai ostajan antama vahvistus siitä, että tavarat on vastaanotettu vahingoittumattomina.
Remburssityypit
Aivan kuten pankkitakaukset, myös remburssit vaihtelevat niiden tarpeen mukaan. Seuraavassa on joitakin yleisimmin käytettyjä rembursseja:
- Peruuttamaton remburssi varmistaa, että ostaja on velvollinen myyjää kohtaan.
- Vahvistettu remburssi tulee toiselta pankilta, joka takaa remburssin, kun ensimmäisen pankin luottokelpoisuus on kyseenalainen. Vahvistava pankki varmistaa maksun siinä tapauksessa, että yritys tai remburssin myöntänyt pankki laiminlyö velvoitteensa.
- Tuontiremburssi antaa maahantuojille mahdollisuuden suorittaa maksut välittömästi tarjoamalla niille lyhytaikaisen käteisennakon.
- Vientiremburssin avulla ostajan pankki saa tietää, että sen on maksettava myyjälle edellyttäen, että kaikki sopimusehdot täyttyvät.
- Kiertävä remburssi antaa asiakkaalle mahdollisuuden tehdä nostoja – rajoitusten puitteissa – tietyn ajanjakson aikana.
Erityisiä näkökohtia
Kumpikin pankkitakaus ja remburssi toimivat liiketoimintasopimukseen tai -kauppaan liittyvän riskin vähentämiseksi. Osapuolet suostuvat todennäköisemmin kauppaan, koska heillä on pienempi vastuu, kun remburssi tai pankkitakuu on käytössä. Nämä sopimukset ovat erityisen tärkeitä ja hyödyllisiä muutoin riskialttiissa liiketoimissa, kuten tietyissä kiinteistö- ja kansainvälisissä kauppasopimuksissa.
Pankit seulovat perusteellisesti asiakkaat, jotka ovat kiinnostuneita jostakin näistä asiakirjoista. Kun pankki on todennut, että hakija on luottokelpoinen ja hänen riskinsä on kohtuullinen, sopimukselle asetetaan rahallinen raja. Pankki sitoutuu maksusitoumukseen raja-arvoon asti, mutta ei kuitenkaan sen yli. Tämä suojaa pankkia tarjoamalla tietyn riskirajan.
Toinen keskeinen ero pankkitakausten ja remburssien välillä on niitä käyttävissä osapuolissa. Pankkitakauksia käyttävät yleensä urakoitsijat, jotka tekevät tarjouksia suurista hankkeista. Antaessaan pankkitakauksen urakoitsija antaa todisteen taloudellisesta uskottavuudestaan. Pohjimmiltaan takaus vakuuttaa hankkeen takana olevalle taholle, että se on taloudellisesti riittävän vakaa toteuttamaan hankkeen alusta loppuun. Rembursseja taas käyttävät yleisesti yritykset, jotka tuovat ja vievät tavaroita säännöllisesti.