Sanasto
Mitä ovat huoltajatilit?
Huoltajatilit ovat tilejä, jotka vanhemmat tai huoltajat ovat perustaneet alle 18-vuotiaiden alaikäisten hyväksi. Tilillä olevia varoja pidetään peruuttamattomana lahjana alaikäiselle, joka 18 tai 21 vuotta täytettyään saa täyden määräysvallan holhoustilillä oleviin varoihin. Täysi-ikäinen nimetään holhoustilin huoltajaksi siihen asti, kunnes alaikäinen täyttää asianmukaisen iän.
Täydempi määritelmä
Mikäli holhoustilit ovat peruuttamaton lahja lapselle, tileillä olevien varojen ei katsota kuuluvan vanhempien varoihin. Huoltajuusvarojen mahdolliset tulot katsotaan alaikäiselle kertyviksi ansiottomiksi tuloiksi. Ensimmäiset 1 050 dollaria lapsen sijoitustuloista ovat verovapaita, seuraavat 1 050 dollaria verotetaan lapsen verokannan mukaan. Kaikki yli 2 100 dollaria verotetaan vanhemman marginaaliveroprosentin mukaan.
Huoltajuuden piiriin kuuluvia tilejä säännellään UMGA-lailla (Uniform Gifts to Minors Act) ja UTMA-lailla (Uniform Transfers to Minor’s Act).
Huoltajuuden piiriin kuuluvilla tileillä oleviin varoihin voi kuulua osakkeita, joukkovelkakirjalainoja ja sijoitusrahastoja, mutta niihin ei saa sisältyä riskialttiimpia sijoituksia, kuten optioita tai marginaaleja. Perustamisen jälkeen säilytystilin edunsaajaa ei voi muuttaa.
Vaikka säilytystilejä käytetään yleensä lapsen koulutukseen, säilytystilillä olevia varoja voidaan käyttää lapsen hyväksi eikä niitä tarvitse varata koulutustarkoituksiin. Rahastosta voidaan tehdä nostoja missä tahansa vaiheessa, ja ne voidaan käyttää lapsen hyväksi mihin tahansa tarkoitukseen. Huoltajuuden piiriin kuuluvia tilejä voidaan käyttää auttaakseen lasta auton tai asunnon ostossa sekä koulutusmenoihin.
Huoltajuuden piiriin kuuluvia tilejä koskeva esimerkki
Jimillä ja Marialla on kaksi pientä lasta. He ymmärtävät, että yliopisto-opiskelusta on tulossa kallista, ja he haluavat perustaa jonkinlaisen säästötilin rahoittaakseen lastensa koulutusta. Koska Jim ei ole koskaan käynyt korkeakoulua, hän tietää, ettei ole mitään takeita siitä, että heidän lapsensa haluaisivat korkeakouluopetusta, joten hän ja Mary päättävät perustaa UMGA-huoltajuuskirjanpitotilejä, jotka antavat heidän lapsilleen joustovaraa päättää, miten he käyttävät rahat, kun he täyttävät 18 vuotta.
Oletko epävarma siitä, mikä on paras tapa säästää lastesi koulutusta varten? Lue lisää opintosäästösuunnitelmista.