Terveydenhuollon korvaussuunnitelma – Mikä se on?
Terveydenhuollon korvaussuunnitelma, jota joskus kutsutaan myös terveydenhoitokorvausjärjestelyksi, on terveydenhuoltoetu, jossa työntekijät saavat yritykseltä korvauksen sairauskuluistaan. Se eroaa perinteisistä sairaanhoitoeduista lähinnä siinä, että yritys asettaa etuuskorvauksen saataville sen sijaan, että se valitsisi ja hallinnoisi ryhmäsairausvakuutusta vakuutusyhtiöltä.
Terveydenhuollon korvausjärjestelyt kasvattavat suosiotaan, koska työntekijät voivat valita haluamansa sairausvakuutuksen ja saada korvauksen kuluista. Pienet ja keskisuuret organisaatiot pitävät korvaussuunnitelmista, koska niiden avulla ne voivat välttää ryhmäkohtaisen sairausvakuutuksen sotkuisen ja aikaa vievän maailman ja pitää samalla etuusbudjettinsa ennakoitavissa.
Käsitettä terveydenhuollon korvaussuunnitelma (healthcare reimbursement plan) on käytetty myös kuvaamaan eräänlaista 105 §:n mukaista omavastuuvakuutettua sairaanhoitokulujen korvaussuunnitelmaa (Medical Expense reimbursement Plan, MERP), joka on tarkoitettu vakuutusmaksujen korvaamiseen.
Tässä kirjoituksessa kuvataan, miten korvaussuunnitelmat toimivat ja millaisia korvaussuunnitelmia on nykyään saatavilla.
Sairaanhoitokorvaussuunnitelmien määritelmä
Sairaanhoitokorvaussuunnitelmat ovat työnantajan rahoittama, veroetuihin perustuva sairaanhoitoetuussuunnitelma, jonka avulla yritykset voivat korvata työntekijöille heidän sairauskulujaan.
Sairaanhoitokorvaussuunnitelma ei ole sairausvakuutus. Pikemminkin se on tapa tarjota korvauksia, joita työntekijät voivat käyttää sairauskuluihinsa, mukaan lukien vakuutusmaksut.
Miten terveydenhuollon korvaussuunnitelmat toimivat
Huollon korvaussuunnitelmat ovat muodollisia järjestelyjä, jotka edellyttävät laillisia järjestelyasiakirjoja. Terveydenhuollon korvaussuunnitelma-asiakirjojen on oltava kaikkien sovellettavien liittovaltion säännösten mukaisia, ja niiden on sisällettävä yksityiskohtaiset tiedot seuraavista asioista:
- kuka on oikeutettu
- mitä voidaan korvata
- miten korvaukset hyväksytään
- miten maksut jaetaan
- miten toimitaan päätöksestä syntyvän riidan sattuessa
Interventoitko tarjoamaan terveydenhoitoalan sairaanhoitoalan sairaanhoitoalan sairaanhoitoa korvaavaa järjestelmää? Lue, miten PeopleKeep-ohjelmiston avulla saat terveydenhuoltoedun, jota voit hallinnoida muutamassa minuutissa kuukaudessa.
Terveydenhuollon korvaussuunnitelmat ovat laskennallisia
Terveydenhuollon korvaussuunnitelmat ovat yrityksen ja työntekijöiden välinen sopimus. Toisin sanoen järjestelmä on laskennallinen järjestely, jossa varoja ei kulu ennen kuin korvaukset maksetaan. Korvausjärjestelmän kautta yritys korvaa työntekijöille suoraan vasta sen jälkeen, kun työntekijöille on aiheutunut hyväksytty terveydenhuoltomeno.
Tänä päivänä saatavilla olevat terveydenhuollon korvausjärjestelmät
Vuonna 2020 saatavilla on kolme ensisijaista korvausjärjestelmätyyppiä:
- QSEHRA (qualified small employer HRA). QSEHRA sopii parhaiten työnantajille, jotka ovat liian pieniä ollakseen ACA:n työnantajamandaatin alaisia ja jotka haluavat pitää asiat yksinkertaisina ja tarjota yhden etuuden kaikille W-2-työntekijöille. Työnantajat voivat määrittää, haluavatko ne tarjota tätä etuutta vain kokoaikaisille työntekijöille vai koko- ja osa-aikaisille työntekijöille.
- ICHRA (individual coverage HRA). ICHRA on yksi markkinoiden joustavimmista järjestelyistä. Sen avulla työnantajat voivat asettaa erilaisia korvauksia ja määritellä kelpoisuuden luokkien perusteella, esim:
- Täysipäiväinen
- Täysipäiväinen
- Täyspäiväinen
- Vapaa-aikainen
- Tilapäinen, jotka työskentelevät henkilöstövuokrausyritykselle
- Palkatut
- Tuntipalkkaiset
- Työehtosopimuksen piiriin kuuluvat työntekijät
- Työntekijät, jotka ovat odotusajalla
- Kansainväliset työntekijät, jotka työskentelevät ulkomailla
- Työntekijät, jotka työskentelevät eri maantieteellisillä luokitusalueilla
- Kahden tai useamman edellä mainitun yhdistelmä
- GCHRA (ryhmäkattavuus HRA). GCHRA sopii parhaiten työnantajille, jotka tarjoavat työntekijöille perinteisen ryhmäterveysjärjestelyn ja haluavat avustaa työntekijöitä esimerkiksi omavastuuosuuksien, omavastuuosuuksien ja tukikelpoisten käsikauppakustannusten kattamisessa.
Mikä terveydenhuollon korvaussuunnitelma sopii sinulle? Lataa vuoden 2021 HRA-vertailutaulukkomme.
Johtopäätös
Terveydenhuollon korvaussuunnitelman, joka tunnetaan myös nimellä HRA, avulla pienet ja keskisuuret organisaatiot voivat tarjota perinteiselle ryhmäkorvausvakuutukselle vaihtoehdon, jonka avulla ne voivat tarjota laadukkaan terveydenhuoltoedun hallinnassaan olevalla budjetilla.
Tämä viesti julkaistiin alun perin helmikuussa 2014. Sitä päivitettiin viimeksi 8. joulukuuta 2020.
Mitä kysymyksiä sinulla on korvaussuunnitelmista? Autamme vastaamaan niihin.