Comment l’IRS calcule-t-il les pénalités et les intérêts ?
Le paiement tardif des impôts sur l’emploi déclenchera des pénalités et des intérêts facturés au contribuable. Les avis pour une pénalité fiscale tardive de l’IRS sont presque impossibles à déchiffrer.
La prescription
Il n’y a PAS de prescription sur le défaut de dépôt et de déclaration des charges sociales (Sécurité sociale, Medicare, chômage, impôts sur le revenu retenus). Il n’y a pas non plus de prescription sur l’évaluation de l’impôt, des pénalités et des intérêts lorsqu’une fausse déclaration d’impôt est déposée. Les taxes sur l’emploi des ménages sont remises avec la déclaration d’impôt sur le revenu 1040 personnelle de l’employeur. Tout employeur ménager qui n’a pas payé ces taxes a de jure soumis une fausse déclaration d’impôt, et sont donc soumis à une pénalité pour ne pas avoir payé les impôts.
Types de frais de pénalité de l’IRS
– Pénalités pour déclaration tardive
Si vous devez des impôts et ne les déclarez pas à temps, selon les règlements de l’IRS, des pénalités sont évaluées et ajoutées à votre facture. Les pénalités s’ajoutent à la fois à l’impôt dû et aux intérêts sur l’impôt en retard. Le montant total des pénalités pour déclaration tardive est généralement de 5 % de l’impôt dû pour chaque mois, ou partie de mois, de retard, jusqu’à cinq mois (25 %). Si votre déclaration a plus de 60 jours de retard, la pénalité minimale pour déclaration tardive est le plus petit des deux montants suivants : 100 $ ou 100 % de l’impôt dû.
– Pénalités pour paiement tardif
Si vous faites votre déclaration à temps mais ne payez pas tous les montants dus à temps, vous devrez généralement payer une pénalité pour paiement tardif d’un demi pour cent (0,5 %) de l’impôt réel dû pour chaque mois, ou partie de mois, où l’impôt reste impayé à partir de la date d’échéance, jusqu’à ce que l’impôt soit payé en totalité. Il n’y a pas de limite maximale à la pénalité pour défaut de paiement.
Liste de contrôle de conformité fiscale de Nanny
Frais d’intérêt
L’IRS facturera des intérêts sur les impôts en retard ou impayés, quelle que soit la cause. La période couverte commence toujours à la date d’échéance initiale de la déclaration, et se termine à la réception du paiement par l’IRS. Vous pouvez encourir des frais d’intérêt pour une déclaration tardive, ou simplement pour avoir fait une erreur mathématique sur votre déclaration d’impôt.
Généralement, des intérêts sont facturés sur tout impôt impayé à partir de la date d’échéance initiale de la déclaration jusqu’à la date de paiement.Le taux d’intérêt sur l’impôt fédéral impayé est déterminé et affiché tous les trois mois. Il correspond au taux d’intérêt fédéral à court terme plus 3 %. Les intérêts sont composés quotidiennement.
| Jan. 1, 1992-Mar. 31, 1992 | 8% |
| Apr. 1, 1992-Sep. 30, 1992 | 7% |
| Oct. 1, 1992-30 juin 1994 | 6% |
| Jul. 1, 1994-30 sept. 1994 | 7% |
| Oct. 1, 1994-Mar. 30 mars 1995 | 8% |
| 1er avril 1995-30 juin 1995 | 9% |
| 1er juillet 1995-30 juin 1996 | 8% |
| Jul. 1, 1996-Mar. 31, 1998 | 8% |
| Avril 1, 1998-Mar. 31, 1999 | 7% |
| Avril 1, 1999-Déc. 31, 1999 | 8% |
| 1er janv. 2000-31 mars 2000 | 8% |
| 1er avril 2000-31 mars 2001 | 9% |
| Avr. 1, 2001-30 juin 2001 | 8% |
| 1er juil. 2001-31 déc. 2001 | 7% |
| 1er janv. 2002-déc. 31, 2002 | 6% |
| 1er janv. 2003-30 sept. 2003 | 5% |
| 1er oct. 2003-31 mars 2004 | 4% |
| Avr. 1, 2004-30 juin 2004 | 5% |
| 1er juil. 2004-30 sept. 2004 | 4% |
| 1er oct. 2005-mars. 30, 2005 | 5% |
| Du 1er avril 2005 au 30 septembre 2005 | 6% |
| Du 1er octobre 2005 au 30 juin 2006 | 7% |
| Du 1er juillet 2006 au 30 décembre 2006. 31 déc. 2007 | 8% |
| 1 janv. 2008 – 31 mars 2008 | 7% |
| 1 avr. 2008 – juin. 30, 2008 | 6% |
| 1er juillet 2008 – 30 sept. 2008 | 5% |
| 1er oct. 2008 – 31 déc. 2008 | 6% |
| Jan. 1er avril 2009 – 31 mars 2009 | 5% |
| 1er avril 2009- 31 décembre 2010 | 4% |
| 1er janvier 2011 – Mar. 31, 2016 | 3% |
| Du 1er avril 2016 au 31 janvier 2017 | 3,7% |
| Du 1er février 2017 au 31 mars 2018 | 4.04% |
| Du 1er avril 2018 au 31 décembre 2018 | 5% |
| Du 1er janvier 2019 au 30 juin 2019 | 6% |
| Jul. 1, 2019 – 30 juin 2020 | 5% |
| Jul. 1, 2020 -Present | 3% |
Mise à jour Jan 2021
Plans de service et tarification
Abattement des pénalités et des intérêts de l’IRS
L’IRS exigera que les pénalités et les intérêts soient payés en totalité avant toute détermination d’abattement. Une fois que vous payez la facture, le « compteur » s’arrête et vous n’aurez pas de frais d’intérêt supplémentaires qui s’accumulent.
En règle générale, vous pouvez demander un abattement de la pénalité si vous démontrez un motif. Les intérêts sur les paiements d’impôts en retard ne peuvent pas être abaissés, sauf dans des circonstances extraordinaires. La réduction des intérêts exige presque toujours que le contribuable prouve qu’un retard excessif de la part d’un membre du personnel de l’Internal Revenue Service est la cause, en partie, de l’intérêt.
Un contribuable qui s’avance volontairement et corrige une déficience dans une déclaration précédemment produite (NON DÉCOUVRÉE DANS UN AUDIT !) réussit souvent à demander une réduction de pénalité.
Pour demander une réduction de pénalité, écrivez au bureau de l’IRS qui a émis la facture dans le délai prévu par l’IRS. Assurez-vous de décrire de façon claire et concise la cause et de fournir tout document justificatif que vous pourriez avoir. De nombreux clients ont réussi à faire annuler les pénalités de retard avec une déclaration du type suivant :
« Une erreur de comptabilité a entraîné une sous-déclaration des salaires pour le . Je (Nous) ai (avons) immédiatement et volontairement corrigé le dossier et payé les impôts dus une fois l’erreur découverte. Je (Nous) reconnais (reconnaissons) que des intérêts sur les impôts en retard sont dus. Cependant, je (nous) demande (demandons) respectueusement que la pénalité pour déclaration tardive soit réduite. »
Nous avons constaté que le processus d’ajustement de l’IRS prend 30 à 60 jours à partir du moment où la demande d’abattement est faite.
» Plus d’informations : Processus de recouvrement de l’IRS
» Allégements fiscaux pour les ménages employeurs
» Outils de calcul du salaire de la nounou
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