Dates limites de l’impôt des entreprises pour 2021 – Que faut-il déposer et quand
Mise à jour : nouvelles dates limites de l’impôt des entreprises en raison du coronavirus
En raison de l’impact de l’épidémie de coronavirus, la date limite de dépôt et de paiement de l’impôt fédéral sur le revenu a été reportée de 90 jours au 15 juillet 2020. Selon le secrétaire au Trésor Steven Mnuchin, « tous les contribuables et toutes les entreprises disposeront de ce délai supplémentaire pour faire leur déclaration et effectuer leurs paiements sans intérêts ni pénalités. »
Pendant le report de trois mois, les paiements d’impôts ne cumuleront pas d’intérêts et ne seront pas soumis à des pénalités.
Si, en tant que propriétaire d’une petite entreprise, vous savez que vous devrez des paiements d’impôts au gouvernement fédéral, c’est une bonne occasion de ne pas immobiliser votre capital dans des paiements d’impôts et de profiter plutôt de la prolongation sans pénalités. Sinon, le Trésor vous conseille de déposer vos impôts le plus tôt possible afin de recevoir votre remboursement rapidement.
Utilisez les informations ci-dessous pour comprendre quels formulaires fiscaux vous devrez utiliser pour déposer vos impôts, ainsi qu’une compréhension de ce qui se passe si vous manquez la date limite.
Un guide des dates limites d’imposition des entreprises
Sans que votre entreprise soit dans la comptabilité ou la finance d’entreprise, le dépôt des impôts des petites entreprises n’est probablement pas quelque chose que vous attendez avec impatience. Cependant, garder le dessus sur ce que vous devez déposer – et quand – vous évitera de coûteuses pénalités de l’IRS et des arriérés d’impôts.
Nous allons jeter un coup d’œil aux dates limites essentielles de l’impôt des entreprises à enregistrer dans votre calendrier. En gardant ces échéances à l’esprit, vous pourrez garder vos finances organisées au cours de l’année et vous épargner toute mauvaise surprise au moment de l’impôt. Bien sûr, même les plans les mieux conçus peuvent déraper, alors nous passerons également en revue les extensions des dates limites de la taxe professionnelle – juste au cas où.
Les dates limites de la taxe professionnelle pour 2020
Les dates limites de déclaration de la taxe professionnelle dépendent du type d’entité commerciale que vous avez et du revenu imposable prévu de votre entreprise. Vous pouvez trouver toutes les dates limites de la taxe professionnelle de 2020 auprès de l’IRS ainsi que le contexte et les formulaires spécifiques qui doivent être déposés.
Voici les principales dates limites de la taxe professionnelle que vous devez connaître :
Les dates limites de déclaration de la taxe professionnelle
*Mise à jour : Gardez à l’esprit que les dates ci-dessous font référence aux dates limites qui étaient en place avant l’apparition du nouveau coronavirus. Veuillez consulter la mise à jour de mars 2020 en haut de cette page pour plus d’informations.
L’une des parties les plus importantes de la déclaration de revenus de votre entreprise est de remplir votre déclaration de revenus. Celle-ci est utilisée pour vérifier tout paiement trimestriel que vous avez effectué à ce jour et pour authentifier d’autres informations sur votre entreprise.
Voici les dates d’échéance de la déclaration de revenus des entreprises pour 2020 :
- Les entreprises individuelles et les SARL imposées comme une entité non prise en compte : Déposer l’annexe C en même temps que la déclaration de revenus des particuliers au plus tard le 15 avril 2020
- Partenaires : Déposer le formulaire 1065 de l’IRS et l’annexe K-1 (due par chaque associé) avant le 16 mars 2020
- LLC à plusieurs membres : Déposer le formulaire 1065 de l’IRS et l’annexe K-1 (à fournir par chaque membre) avant le 16 mars 2020
- Sociétés S : Déposer le formulaire 1120S de l’IRS et l’annexe K-1 (due par chaque actionnaire) avant le 16 mars 2020
- Sociétés C : Déposer le formulaire 1120 de l’IRS et l’annexe K-1 (due par chaque actionnaire) avant le 15 avril 2020
Délais de prolongation de l’impôt sur les sociétés
Les prolongations d’impôt sont pratiques si vous ne pouvez pas déposer vos impôts à la date de dépôt initiale ou si vous souhaitez plus de temps pour travailler avec votre comptable afin d’identifier les déductions et de déposer votre déclaration. Si l’IRS approuve votre demande de prolongation, vous pouvez alors déposer votre déclaration à une date ultérieure sans payer de pénalités. N’oubliez pas qu’une prolongation de délai de production n’est pas une prolongation de délai de paiement. Vous devez généralement payer les impôts que vous devez avant la date limite initiale pour éviter les pénalités.
La façon la plus rapide de demander une extension d’impôt est de le faire en ligne. Les propriétaires d’entreprises individuelles et les propriétaires de SARL à membre unique imposés comme une entité ignorée doivent remplir le formulaire 4868 pour demander une prolongation (le dépôt électronique est la méthode la plus facile). Les sociétés de capitaux, les SARL et les sociétés de personnes doivent utiliser le formulaire 7004. Prévoyez un rappel deux semaines avant la date limite d’imposition initiale. Ainsi, s’il semble que vous aurez besoin d’une prolongation, vous pourrez commencer à préparer vos documents à l’avance. Une fois que vous avez obtenu la prolongation pour déposer, vous devrez enregistrer la nouvelle date limite dans votre calendrier afin de vous assurer de ne pas la manquer.
Voici les dates limites de prolongation de la taxe professionnelle pour 2020:
- Les entreprises individuelles et les LLC imposées comme une entité ignorée : 15 octobre 2020
- Partenaires : 15 septembre 2020
- Sociétés S : 15 septembre 2020
- Sociétés C : 15 octobre 2020
Délais de paiement des impôts estimés
En examinant ce calendrier, gardez à l’esprit que l’IRS suit un système de paiement des impôts au fur et à mesure. Pour les sociétés S ou C qui s’attendent à devoir plus de 500 $ d’impôts, ainsi que pour les particuliers qui s’attendent à devoir plus de 1 000 $ d’impôts, vous devrez effectuer des paiements trimestriels d’impôts estimés en plus de remplir une déclaration d’impôts annuelle.
Payer quatre fois par an plutôt qu’une signifie que vous avez quatre fois plus d’échéances fiscales à respecter. Si vous ne respectez pas la date limite, vous êtes tenu de payer un intérêt annuel de 5 % sur l’argent dû. Ce montant est calculé à partir du jour où vous ne respectez pas la date limite, ce qui signifie que plus vous laissez vos impôts trimestriels estimés impayés, plus ils finiront par vous coûter cher.
Les dates limites de cette année pour les paiements trimestriels de la taxe professionnelle sont :
- 15 avril 2020 (couvrant la période du 1er janvier au 31 mars)
- 15 juin 2020 (couvrant la période du 1er avril au 31 mai)
- 15 septembre 2020 (couvrant la période du 1er juin au 31 août)
- 15 janvier, 2021 (couvrant la période du 1er septembre au 31 décembre)
Dates limites de la taxe sur l’emploi
Les propriétaires de petites entreprises sont également responsables du paiement des taxes fédérales sur le chômage (FUTA) s’ils ont des employés. L’argent de cette taxe sert à financer les indemnités de chômage versées aux employés qui perdent leur emploi. Les propriétaires de petites entreprises doivent également verser l’impôt sur le revenu retenu sur les salaires des employés, ainsi que la part de l’employé et de l’employeur des impôts sur la sécurité sociale et Medicare. Ces taxes sont appelées FICA (Federal Insurance Contributions Act).
Les entreprises doivent déposer leurs taxes FUTA et remplir le formulaire 941 de l’IRS chaque trimestre. Ils sont dus le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre. Si ce jour tombe un week-end, ils seront dus le jour ouvrable suivant. Vous devez remplir et déposer le formulaire 940 de l’IRS le 31 janvier. Toutefois, si vous avez déposé tous vos impôts FUTA à leur échéance, vous pouvez déposer le formulaire 940 au plus tard le 10 février.
Pour les impôts FICA, les entreprises suivent un calendrier de dépôt mensuel ou bimensuel. Généralement, les entreprises qui ont payé 50 000 $ ou moins en taxes d’emploi sont sur un calendrier de dépôt mensuel. Les entreprises dont le montant de l’impôt à payer est plus élevé sont soumises à un calendrier de dépôt semi-hebdomadaire. Les entreprises sont tenues d’utiliser le transfert électronique de fonds (EFTPS) pour effectuer tous les dépôts d’impôts fédéraux.
- Déposer le formulaire 940 de l’IRS : 31 janvier (vous avez jusqu’au 10 février si vous avez déposé tous vos impôts FUTA à temps)
- Déposer les impôts FUTA : 30 avril, 31 juillet, 2 novembre et 1er février
- Déposer le formulaire 941 de l’IRS : 30 avril, 31 juillet, 2 novembre et 1er février
- Calendrier de dépôt mensuel pour les impôts FICA : Chaque paiement est dû au plus tard le 15 du mois suivant
- Calendrier de dépôt semi-hebdomadaire pour les impôts FICA : Déposer les impôts pour les paiements effectués le mercredi, le jeudi ou le vendredi au plus tard le mercredi suivant. Déposez les impôts pour les paiements effectués le samedi, le dimanche, le lundi ou le mardi au plus tard le vendredi suivant.
Délais pour les formulaires fiscaux des employés et des entrepreneurs
Si vous avez des employés ou des entrepreneurs qui travaillent pour vous, il y a certains formulaires de l’IRS que vous devrez leur fournir pour remplir vos obligations en tant que propriétaire d’entreprise.
Les entreprises qui ont des employés doivent fournir des formulaires W-2, et ces formulaires doivent être reçus au plus tard le 31 janvier. Vous pouvez envoyer les formulaires W-2 par courrier électronique ordinaire ou les mettre à disposition sous forme numérique, bien que les employés aient le droit de demander une copie papier. Fournissez ces formulaires en retard, et vous pouvez être pénalisé par l’IRS de 30 à 100 $ par employé, en fonction de votre retard.
La date limite pour mettre ces formulaires à la disposition des employés et des entrepreneurs n’est pas la même que la date limite de dépôt. Vous devez seulement déposer vos formulaires W-2 et 1099 à la fin de février ou de mars.
Si vous avez travaillé avec des entrepreneurs indépendants au cours de l’année fiscale, vous devrez leur fournir un formulaire 1099 au plus tard le 31 janvier. Les mêmes pénalités et échéances qui s’appliquent aux formulaires W-2 s’appliquent aux 1099.
Voici un résumé des échéances pour les formulaires des employés et des entrepreneurs :
- Fournir des W-2 aux employés et des 1099 aux entrepreneurs : 31 janvier (c’est aussi la date limite pour que les entreprises déposent les formulaires W-2 auprès de la Social Security Administration)
- L’employeur dépose les 1099 si le dépôt se fait par courrier ordinaire : Dernier jour de février (dépôt avec le formulaire 1096)
- L’employeur dépose les 1099 en cas de dépôt électronique : 31 mars (dépôt avec le formulaire 1096)
Comprendre les dates limites de l’impôt sur les entreprises
Comme vous pouvez le constater, différentes dates limites de l’impôt sur les entreprises s’appliquent à différents types d’entités commerciales. Vous devez respecter les échéances correspondant à votre type d’entreprise. La plupart des entreprises doivent également être attentives aux échéances fiscales trimestrielles.
Si une échéance fiscale tombe un samedi, un dimanche ou un jour férié fédéral, l’échéance est le jour ouvrable suivant. En cas de doute, consultez votre professionnel de l’impôt ou le calendrier fiscal officiel de l’IRS.
Que se passe-t-il si vous ratez une date limite d’imposition des entreprises ?
La meilleure règle à suivre est de toujours payer vos impôts et de remplir vos déclarations de revenus dès que possible. Si vous approchez d’une date limite de déclaration initiale et pensez que vous pourriez la manquer, il est important de demander une extension afin de ne pas encourir de pénalités ou d’arriérés d’impôts.
Si vous n’avez pas demandé d’extension ou si la date limite d’extension de la taxe professionnelle est passée, il est important de contacter l’IRS dès que possible. Ils pourraient être en mesure d’élaborer un plan de paiement avec vous afin que vous puissiez payer ce que vous devez en petits morceaux plus faciles à gérer. Pendant que vous êtes sur un plan de paiement, vous pouvez éviter d’accumuler des intérêts et des pénalités supplémentaires.
The Bottom Line
Ne laissez pas les dates limites de déclaration des taxes professionnelles vous échapper. Ajoutez des rappels pour chacune de ces échéances dans votre calendrier, et vous aurez suffisamment de temps pour profiter de la planification financière et des opportunités de croissance, bien avant l’échéance de chaque date limite.
Un calendrier financier soigneusement élaboré et bien rempli vous aidera à garder votre entreprise sur la bonne voie tout au long de l’exercice financier – et à faire en sorte que vous ne manquiez aucune date ou opportunité importante.
Dans le cadre d’un plan de paiement, vous pouvez éviter d’accumuler des intérêts et des pénalités.