Garantie bancaire vs lettre de crédit : quelle' est la différence ?

Garantie bancaire vs lettre de crédit : quelle' est la différence ?

Une garantie bancaire et une lettre de crédit sont toutes deux des promesses d’une institution financière qu’un emprunteur sera en mesure de rembourser une dette à une autre partie, quelle que soit la situation financière du débiteur. Bien que différentes, les garanties bancaires et les lettres de crédit assurent au tiers que si la partie emprunteuse ne peut pas rembourser ce qu’elle doit, l’institution financière interviendra au nom de l’emprunteur.

En apportant un soutien financier à la partie emprunteuse (souvent à la demande de l’autre), ces promesses servent à réduire les facteurs de risque, encourageant la poursuite de la transaction. Mais elles fonctionnent de manière légèrement différente et dans des situations différentes.

Les lettres de crédit sont particulièrement importantes dans le commerce international en raison de la distance à parcourir, des lois potentiellement différentes dans les pays des entreprises concernées et de la difficulté pour les parties de se rencontrer en personne. Alors que les lettres de crédit sont principalement utilisées dans les transactions mondiales, les garanties bancaires sont souvent utilisées dans les contrats immobiliers et les projets d’infrastructure.

Garantie bancaire

Les garanties bancaires représentent une obligation contractuelle plus importante pour les banques que les lettres de crédit. Une garantie bancaire, comme une lettre de crédit, garantit une somme d’argent à un bénéficiaire. La banque ne verse cette somme que si la partie adverse ne remplit pas les obligations prévues par le contrat. La garantie peut être utilisée pour assurer essentiellement un acheteur ou un vendeur contre les pertes ou les dommages dus à la non-exécution par l’autre partie d’un contrat.

Les garanties bancaires protègent les deux parties d’un accord contractuel contre le risque de crédit. Par exemple, une entreprise de construction et son fournisseur de ciment peuvent conclure un contrat pour construire un centre commercial. Les deux parties peuvent être amenées à émettre des garanties bancaires pour prouver leur bonne foi et leur capacité financière. Dans le cas où le fournisseur ne livrerait pas le ciment dans un délai précis, l’entreprise de construction en informerait la banque, qui paierait alors à l’entreprise le montant spécifié dans la garantie bancaire.

Types de garanties bancaires

Les garanties bancaires sont comme tout autre type d’instrument financier – elles peuvent prendre différentes formes. Par exemple, les garanties directes sont émises par les banques dans les affaires nationales et étrangères. Les garanties indirectes sont couramment émises lorsque le sujet de la garantie est une agence gouvernementale ou une autre entité publique.

Les types de garanties les plus courants comprennent :

• Les garanties d’expédition : Ce type de garantie est donné au transporteur pour une expédition qui arrive avant la réception de tout document.
• Garanties de prêt : Une institution qui émet une garantie de prêt s’engage à assumer l’obligation financière en cas de défaillance de l’emprunteur.
• Garanties de paiement anticipé : Cette garantie agit pour soutenir l’exécution d’un contrat. Fondamentalement, cette garantie est une forme de nantissement pour rembourser le paiement anticipé si le vendeur ne fournit pas les biens spécifiés dans le contrat.
• Garanties de paiement confirmé : Avec cette obligation irrévocable, un montant spécifique est payé par la banque à un bénéficiaire au nom du client avant une certaine date.

Lettre de crédit

Parfois appelée crédit documentaire, une lettre de crédit agit comme un billet à ordre d’une institution financière – habituellement une banque ou une coopérative de crédit. Elle garantit que le paiement d’un acheteur à un vendeur ou le paiement d’un emprunteur à un prêteur sera reçu à temps et pour le montant total. Elle indique également que si l’acheteur ne peut pas effectuer un paiement sur l’achat, la banque couvrira le montant total ou restant dû.

Une lettre de crédit représente une obligation prise par une banque d’effectuer un paiement une fois que certains critères sont remplis. Une fois ces conditions remplies et confirmées, la banque transfère les fonds. La lettre de crédit garantit que le paiement sera effectué aussi longtemps que les services seront fournis. La lettre de crédit substitue essentiellement le crédit de la banque à celui de son client, garantissant un paiement correct et en temps voulu.

Par exemple, disons qu’un grossiste américain reçoit une commande d’un nouveau client, une entreprise canadienne. Comme le grossiste n’a aucun moyen de savoir si ce nouveau client peut remplir ses obligations de paiement, il demande qu’une lettre de crédit soit prévue dans le contrat d’achat.

L’entreprise acheteuse demande une lettre de crédit à une banque où elle a déjà des fonds ou une ligne de crédit (LOC). La banque qui émet la lettre de crédit retient le paiement au nom de l’acheteur jusqu’à ce qu’elle reçoive la confirmation que les marchandises de la transaction ont été expédiées. Après l’expédition des marchandises, la banque paierait au grossiste son dû tant que les conditions du contrat de vente sont respectées, comme la livraison avant une certaine heure ou la confirmation de l’acheteur que les marchandises ont été reçues sans être endommagées.

Types de lettres de crédit

Tout comme les garanties bancaires, les lettres de crédit varient également en fonction de leur nécessité. Voici quelques-unes des lettres de crédit les plus couramment utilisées :

• Une lettre de crédit irrévocable garantit que l’acheteur est obligé envers le vendeur.
• Une lettre de crédit confirmée provient d’une deuxième banque, qui garantit la lettre lorsque la première a un crédit douteux. La banque confirmatrice assure le paiement au cas où l’entreprise ou la banque émettrice manqueraient à leurs obligations.
• Une lettre de crédit à l’importation permet aux importateurs d’effectuer des paiements immédiatement en leur fournissant une avance de fonds à court terme.
• Une lettre de crédit à l’exportation fait savoir à la banque de l’acheteur qu’elle doit payer le vendeur, à condition que toutes les conditions du contrat soient remplies.
• Une lettre de crédit renouvelable permet aux clients de faire des tirages – dans certaines limites – pendant une certaine période.

Considérations spéciales

Les garanties bancaires et les lettres de crédit fonctionnent toutes deux pour réduire le risque dans un accord ou une affaire commerciale. Les parties sont plus susceptibles d’accepter la transaction parce qu’elles ont moins de responsabilité lorsqu’une lettre de crédit ou une garantie bancaire est active. Ces accords sont particulièrement importants et utiles dans ce qui serait autrement des transactions risquées, comme certains contrats immobiliers et de commerce international.

Les banques examinent minutieusement les clients intéressés par l’un de ces documents. Après que la banque ait déterminé que le demandeur est solvable et présente un risque raisonnable, une limite monétaire est placée sur l’accord. La banque accepte d’être obligée jusqu’à cette limite, mais sans la dépasser. Cela protège la banque en fournissant un seuil spécifique de risque.

Une autre différence clé entre les garanties bancaires et les lettres de crédit réside dans les parties qui les utilisent. Les garanties bancaires sont normalement utilisées par les entrepreneurs qui soumissionnent sur de grands projets. En fournissant une garantie bancaire, l’entrepreneur apporte la preuve de sa crédibilité financière. En substance, la garantie assure à l’entité à l’origine du projet qu’elle est suffisamment stable financièrement pour le mener à bien du début à la fin. Les lettres de crédit, quant à elles, sont couramment utilisées par les entreprises qui importent et exportent régulièrement des marchandises.