2021-es iparűzési adózási határidők – mit és mikor kell benyújtani
Frissítve: új iparűzési adózási határidők a koronavírus miatt
A koronavírusjárvány hatása miatt a szövetségi jövedelemadó benyújtásának és befizetésének határidejét 90 nappal, 2020. július 15-ig meghosszabbították. Steven Mnuchin pénzügyminiszter szerint “Minden adófizetőnek és vállalkozásnak rendelkezésére áll ez a plusz idő, hogy kamatok és büntetések nélkül nyújtsa be és teljesítse a befizetéseket.”
A három hónapos halasztás alatt az adófizetések nem járnak kamatokkal és büntetésekkel.”
Ha kisvállalkozóként tudja, hogy a szövetségi kormánynak adófizetéssel tartozik majd, ez egy jó lehetőség arra, hogy ne kösse le a tőkéjét adófizetéssel, és inkább éljen a büntetésmentes hosszabbítással. Ellenkező esetben a Pénzügyminisztérium azt tanácsolja, hogy a lehető leghamarabb nyújtsa be az adóbevallását, hogy gyorsan megkapja a visszatérítést.
Az alábbi információk segítségével megértheti, hogy milyen adónyomtatványokat kell használnia az adóbevalláshoz, valamint azt is, hogy mi történik, ha lekési a határidőt.
A Guide to Business Tax Deadlines
Hacsak az Ön vállalkozása nem az üzleti könyvelés vagy a pénzügyek területén működik, a kisvállalkozások adóbevallása valószínűleg nem olyasmi, amit nagyon vár. Azonban, ha mindig szem előtt tartja, hogy mit kell benyújtania – és mikor -, megóvja Önt a költséges IRS-büntetésektől és az adóhátraléktól.
Megnézzük az alapvető üzleti adózási határidőket, amelyeket el kell mentenie a naptárában. Ha szem előtt tartja ezeket a határidőket, akkor az év során rendben tarthatja pénzügyeit, és megkímélheti magát a kellemetlen meglepetésektől az adózás idején. Természetesen még a legjobban megtervezett tervek is félresiklanak, ezért az üzleti adóbevallási határidők meghosszabbításait is áttekintjük – minden esetre.
Üzleti adóbevallási határidők 2020-ra
Az üzleti adóbevallási határidők attól függnek, hogy milyen típusú gazdasági társasággal rendelkezik, és mekkora a cég várható adóköteles jövedelme. Az IRS-től az összes 2020-as iparűzési adóbevallási határidőt megtalálja a háttérrel és a benyújtandó konkrét nyomtatványokkal együtt.
Itt vannak a legfontosabb iparűzési adóbevallási határidők, amelyeket tudnia kell:
Üzleti adóbevallási határidők
*Frissítés: Ne feledje, hogy az alábbi időpontok az új koronavírus kitörése előtt érvényben lévő határidőkre vonatkoznak. További információkért tekintse meg az oldal tetején található 2020. márciusi frissítést.
A vállalkozói adóbevallás benyújtásának egyik legfontosabb része az adóbevallás benyújtása. Ez szolgál az eddig teljesített negyedéves befizetések ellenőrzésére és a vállalkozására vonatkozó egyéb információk hitelesítésére.
Itt vannak az iparűzési adóbevallás 2020-as esedékességi időpontjai:
- Az egyéni vállalkozók és a nem minősített szervezetként adózó kft-k: C-táblázat benyújtása a személyi adóbevallással együtt 2020. április 15-ig
- Társas vállalkozások: Az IRS 1065-ös nyomtatványt és a K-1 listát (minden egyes partnertől) 2020. március 16-ig kell benyújtani
- Többtagú LLC-k: Az IRS 1065-ös formanyomtatvány és a K-1-es listát (minden egyes tagtól) 2020. március 16-ig kell benyújtani
- S-corporations: Az IRS 1120S formanyomtatvány és a K-1 táblázat benyújtása (minden egyes részvényestől) 2020. március 16-ig
- C-vállalkozások: Az IRS 1120-as nyomtatványt és a K-1-es listát (minden részvényestől) 2020. április 15-ig kell benyújtani
Üzleti adóhosszabbítás határideje
Az adóhosszabbítás akkor hasznos, ha nem tudja az eredeti benyújtási határidőig benyújtani az adóját, vagy ha több időt szeretne arra, hogy könyvelőjével együtt dolgozzon a levonások azonosításán és a bevallás benyújtásán. Ha az IRS jóváhagyja a hosszabbítás iránti kérelmét, akkor egy későbbi időpontig bírságok megfizetése nélkül nyújthatja be az adóbevallását. Csak ne feledje – a benyújtás meghosszabbítása nem jelenti a fizetés meghosszabbítását. A bírságok elkerülése érdekében általában az eredeti határidőig be kell fizetnie az adótartozását.
Az adóhosszabbítás benyújtásának leggyorsabb módja az online benyújtás. Az egyéni vállalkozóknak és az egyszemélyes LLC-k tulajdonosainak, akiket figyelmen kívül hagyott szervezetként adóztatnak, a 4868-as nyomtatványt kell benyújtaniuk a hosszabbítás igényléséhez (az e-bejelentés a legegyszerűbb módszer). A társaságoknak, LLC-knek és partnerségeknek a 7004-es formanyomtatványt kell használniuk. Az eredeti adózási határidő előtt két héttel ütemezzen be egy emlékeztetőt, így ha úgy tűnik, hogy hosszabbításra lesz szüksége, már előre megkezdheti a dokumentumok előkészítését. Ha megkapta a hosszabbítást a benyújtásra, el kell mentenie az új határidőt a naptárába, hogy biztosan ne mulassza el.
Itt vannak a 2020-as iparűzési adóhosszabbítási határidők:
- Egyéni vállalkozók és LLC-k, amelyek figyelmen kívül hagyott szervezetként adóznak: 2020. október 15.
- Társas vállalkozások:
- S-társaságok: 2020. szeptember 15
- S-corporations:
- C-vállalkozások: 2020. szeptember 15: 2020. október 15.
A becsült adófizetési határidők
A naptár áttekintésekor tartsa szem előtt, hogy az IRS az adófizetési rendszert követi. Azoknak az S-vállalkozásoknak vagy C-vállalkozásoknak, amelyek várhatóan több mint 500 $ adóval tartoznak, valamint azoknak a magánszemélyeknek, akik várhatóan több mint 1000 $ adóval tartoznak, negyedévente becsült adófizetést kell teljesíteniük az éves adóbevallás benyújtása mellett.
Az évi négyszeri fizetés egyszeri helyett négyszeres adófizetési határidőt jelent. Ha elmulasztja a határidőt, évi 5%-os kamatot kell fizetnie a tartozás után. Ezt az összeget a határidő elmulasztásának napjától számítják – ami azt jelenti, hogy minél tovább hagyja kifizetetlenül a negyedéves becsült adóját, annál többe fog kerülni Önnek.
A negyedéves iparűzési adófizetési határidők idén a következők:
- 2020. április 15. (a január 1. és március 31. közötti időszakra vonatkozóan)
- 2020. június 15. (az április 1. és május 31. közötti időszakra vonatkozóan)
- 2020. szeptember 15. (a június 1. és augusztus 31. közötti időszakra vonatkozóan)
- január 15, 2021 (a szeptember 1. és december 31. közötti időszakra vonatkozóan)
Foglalkoztatási adó határideje
A kisvállalkozások tulajdonosai felelősek a szövetségi munkanélküliségi adó (FUTA) megfizetéséért is, ha alkalmazottaik vannak. Ez az adópénz az állásukat elvesztő alkalmazottak munkanélküliségi kártérítésének finanszírozására szolgál. A kisvállalkozóknak a munkavállalók fizetéséből visszatartott jövedelemadót, valamint a Medicare- és társadalombiztosítási adók munkavállalói és munkáltatói részét is be kell fizetniük. Ezeket az adókat a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény után FICA-adóknak nevezik.
A vállalkozásoknak negyedévente be kell fizetniük a FUTA-adókat, és be kell nyújtaniuk az IRS 941-es nyomtatványt. Ezek a negyedév végét követő hónap utolsó napján esedékesek. Ha ez a nap hétvégére esik, akkor a következő munkanapon esedékesek. Az IRS 940-es nyomtatványt január 31-én kell kitölteni és benyújtani. Ha azonban az összes FUTA-adót az esedékességkor befizette, akkor a 940-es nyomtatványt február 10-ig benyújthatja.
A FICA-adók esetében a vállalkozások havi vagy félhavi befizetési ütemezést követnek. Általában azok a vállalkozások, amelyek 50 000 $ vagy annál kevesebb munkaadót fizettek, havi befizetési ütemterv szerint járnak el. A nagyobb adófizetési kötelezettséggel rendelkező vállalkozások félhetes befizetési ütemezésben vannak. A vállalkozásoknak elektronikus pénzátutalást (EFTPS) kell használniuk az összes szövetségi adóbefizetés teljesítéséhez.
- Az IRS 940-es nyomtatvány benyújtása: Január 31. (február 10-ig van ideje, ha az összes FUTA-adót időben befizette)
- FUTA-adók befizetése: Április 30., július 31., november 2. és február 1.
- IRS 941-es nyomtatvány benyújtása: Április 30., július 31., november 2. és február 1.
- FICA-adók havi befizetési ütemezése: Minden befizetés a következő hónap 15. napjáig esedékes
- Félhetenkénti befizetési ütemezés a FICA-adókra: A szerdai, csütörtöki vagy pénteki befizetések után az adót a következő szerdáig kell befizetni. A szombaton, vasárnap, hétfőn vagy kedden teljesített kifizetések utáni adók befizetése a következő péntekig.
A munkavállalói és vállalkozói adónyomtatványok határideje
Ha Önnél alkalmazottak vagy vállalkozók dolgoznak, vannak bizonyos IRS nyomtatványok, amelyeket be kell nyújtania számukra, hogy teljesíteni tudja a vállalkozói kötelezettségeit.
A munkavállalókkal rendelkező vállalkozásoknak W-2 nyomtatványokat kell benyújtaniuk, és ezeket legkésőbb január 31-ig kell megkapniuk. A W-2 nyomtatványokat normál e-mailben is elküldheti, vagy digitális formában is elérhetővé teheti, bár a munkavállalóknak joguk van papíralapú példányt kérni. Ha késve bocsátja rendelkezésre ezeket a nyomtatványokat, az IRS 30 és 100 dollár közötti büntetést szabhat ki alkalmazottanként, attól függően, hogy mennyire késett.
A nyomtatványok munkavállalók és vállalkozók számára történő rendelkezésre bocsátásának határideje nem azonos a bejelentési határidővel. Önnek csak február vagy március végéig kell benyújtania a W-2 és a 1099-es nyomtatványokat.
Ha az adóév során független vállalkozókkal dolgozott, akkor legkésőbb január 31-ig kell biztosítania számukra a 1099-es nyomtatványt. A 1099-es nyomtatványokra ugyanazok a szankciók és határidők vonatkoznak, mint a W-2 nyomtatványokra.
Itt van egy összefoglaló a munkavállalói és vállalkozói nyomtatványokra vonatkozó határidőkről:
- A W-2-es nyomtatványokat az alkalmazottaknak, a 1099-eseket pedig a vállalkozóknak kell benyújtania: Január 31. (ez a határidő a vállalkozások számára a W-2 nyomtatványok benyújtásának határideje is a társadalombiztosítási hivatalhoz)
- A munkáltató a 1099-es nyomtatványokat postai úton történő benyújtás esetén nyújtja be: Február utolsó napja (a 1096-os nyomtatvánnyal együtt kell benyújtani)
- A munkáltató a 1099-eseket elektronikus benyújtás esetén nyújtja be:
Az iparűzési adó határidejének megértése
Amint látja, a különböző típusú gazdálkodó szervezetekre különböző iparűzési adófizetési határidők vonatkoznak. Az Ön vállalkozási típusára vonatkozó határidőket kell követnie. A legtöbb vállalkozásnak a negyedéves adózási határidőkre is figyelnie kell.
Ha egy adózási határidő szombatra, vasárnapra vagy szövetségi ünnepnapra esik, a határidő a következő munkanapra esik. Ha kétségei vannak, konzultáljon adószakértőjével vagy az IRS hivatalos adónaptárával.
Mi történik, ha elmulaszt egy üzleti adózási határidőt?
A legjobb ökölszabály, hogy mindig a lehető leghamarabb fizesse be adóját és nyújtsa be adóbevallását. Ha közeledik az eredeti adóbevallási határidő, és úgy gondolja, hogy lekésheti azt, fontos, hogy hosszabbítást kérjen, hogy ne kelljen büntetést vagy adóhátralékot fizetnie.
Ha nem kért hosszabbítást, vagy ha az iparűzési adó hosszabbítási határideje lejárt, fontos, hogy minél hamarabb kapcsolatba lépjen az IRS-szel. Lehet, hogy ki tudnak Önnel dolgozni egy részletfizetési tervet, így kisebb, könnyebben kezelhető részletekben fizetheti ki a tartozását. Amíg fizetési tervben van, elkerülheti a további kamatok és büntetések felhalmozódását.
A lényeg
Ne hagyja, hogy az iparűzési adóbevallási határidők alattomoskodjanak. Adjon emlékeztetőket minden egyes határidőre a naptárában, és így elegendő ideje lesz arra, hogy kihasználja a pénzügyi tervezést és a növekedési lehetőségeket, jóval az egyes határidők lejárta előtt.
A gondosan összeállított és jól kitöltött pénzügyi naptár segít abban, hogy vállalkozása az egész pénzügyi év során a helyes irányba haladjon – és hogy ne maradjon le semmilyen fontos dátumról vagy lehetőségről.