Az adómentességek, levonások és jóváírások magyarázata
Amikor elérkezik az adószezon, mindenki szeretné tudni a varázslatos trükköt az adóterhek csökkentésére. De az olyan kifejezések, mint a jóváírások, mentességek és levonások gyakran homályos jelentéssel bírnak, amikor az adómentesség pontos meghatározásáról van szó.
Ezek ugyanazok, vagy mindegyiknek külön célja van? Adózóként mindháromra jogosult vagyok?
Az adóbevallás elkészítésekor az első kérdés, ami eszembe jut, hogy hány adómentességet kell igénybe vennem? Mielőtt elkészíti adóbevallását, meg kell értenie az adómentességekre vonatkozó példákat, mivel ezek segítenek megérteni az adómentességek, levonások és jóváírások közötti különbséget. A mentességek és levonások csökkentik az Ön adóköteles jövedelmét. A jóváírások csökkentik az Ön által fizetendő adó összegét. Mindhárom fontos elem, amelyekkel pénzt takaríthat meg. Vizsgáljuk meg, hogyan lehet mindegyik előnyös az Ön számára.
Mentességek
Az adólevonások és adómentességek meghatározása szerint a mentességek az Ön személyes vagy családi jövedelmének olyan részei, amelyek “mentesülnek” az adózás alól. Az Internal Revenue Code lehetővé teszi az adófizetők számára, hogy mentességeket igényeljenek, amelyek csökkentik az adóköteles jövedelmüket. Mind a személyes, mind az eltartottakra vonatkozó mentességek csökkentik az Ön adóköteles jövedelmének összegét. Ez végső soron csökkenti az Ön által az adott évre fizetendő teljes adó összegét.
Az adózás szempontjából minden eltartott mentesül, beleértve Önt és házastársát is. Az Internal Revenue Service (IRS) számára ezek azok a személyek, akikért Ön anyagilag felelős. A mentességek magasabb száma csökkenti az Ön adóköteles jövedelmét. A legtöbb esetben az eltartottaknak a következőknek kell lenniük:
- Családtag vagy minősített rokon
- 18 éves vagy annál fiatalabb (kivéve a 24 év alatti nappali tagozatos főiskolai hallgatók)
- Nem biztosíthatják gazdasági támogatásuk több mint felét.
Az adóköteles jövedelmét úgy csökkentheti, hogy a személyes mentesség dollárértékét, amely egy előre meghatározott összeg, megszorozza az eltartottak számával. Például 2017-ben a személyes mentesség összege 4 050 dollár. Ugyanez az összeg vonatkozik a házastársára és minden egyes eltartottjára is. Az adómentesség meghatározásának részeként ezek a mentességek csökkennek, ha az Ön korrigált bruttó jövedelme (AGI) meghaladja a 261 500 dollárt, mint egyedülálló bejelentő, vagy a 313 800 dollárt, ha Ön házas és közös bevallást nyújt be.
Példa: Josh és Kristen házasok, együttes jövedelmük 90 000 dollár. Három gyermekük van, akiket eltartottként tartanak nyilván. Ez azt jelenti, hogy öt mentességet igényelhetnek, egyenként 4 050 dollár értékben. Ez 20 250 dollárral csökkenti az adóköteles jövedelmüket.
Az adólevonások
Az adómentesség meghatározása szerint a levonások az Ön kiadásaiból származnak, és kétféle típus létezik. Mind a “vonal feletti”, mind a “vonal alatti” levonásokat az IRS 1040-es nyomtatványon (IRS 1040, U.S. Individual Income Tax Return) lehet igényelni, bár eltérő módon befolyásolják a jövedelmét.
A vonal feletti levonások csökkentik a korrigált bruttó jövedelmet (AGI). A soron aluli levonásokat levonják az AGI-ből, hogy meghatározzák az adóköteles jövedelmét. A hivatkozott “vonal” az Ön AGI-je. Jelentős különbségek vannak az Ön számára nyújtott előnyük között.
A vonalon felüli levonások kezdetben előnyösebbek, mint a vonal alattiak, mivel csökkentik az Ön AGI-jét. Általában az alacsonyabb AGI azt jelenti, hogy kevesebb korlátozással élhet más adókedvezmények, például a vonal alatti levonások és a különböző adójóváírások igénybevételében.
Mit jelentenek a mentességi levonások? Íme néhány példa a soron felüli általános levonásokra:
- Tartásdíj
- Tanulási költségek
- Munkahelyhez kapcsolódó költözési költségek
- CD-k és megtakarítási számlák idő előtti visszavonásáért járó büntetés
- Kvalifikált tandíj és díjak
- Egyéni vállalkozók egészségbiztosítási díjlevonása
- Az önköltség felét az Önk.Employment Tax
- Tradicionális nyugdíjpénztári hozzájárulások
- Tanulói hitelek kamatai
- Tradicionális IRA-hozzájárulások
A normál vagy tételes levonások a soron aluliaknak minősülnek. Az ilyen típusú adólevonások és mentességek a tényleges levonás összegére korlátozódnak. Az adómentesség meghatározásának részeként 3000 dollár tételes levonás alatti összeg 3000 dollárral csökkenti az adóköteles jövedelmét. Ha az általános levonást választja, akkor az AGI-je az adóévre kijelölt általános levonási összeggel csökken. 2017-ben a standard levonás az egyedülálló adózók esetében 6350 dollár, a közösen bejelentkező házaspárok esetében pedig 12 700 dollár.
Példa: Josh és Kristen 5000 dollárt fizet be egy hagyományos IRA-ba, és 3400 dollárt adományoz a helyi egyházuknak. Egyikük sem vesz részt nyugdíjprogramban a munkahelyükön keresztül. Az IRA-hozzájárulás soron felüli levonás, az egyházi adományok pedig soron aluli levonás. Ne feledje, a fenti első példában Josh és Kristen összesített jövedelme minden csökkentés előtt 90 000 dollár.
A Josh és Kristen adóköteles jövedelmére vonatkozó számítások így néznek ki:
Míg Josh és Kristen egyházi adománya tételes levonás, az összeg (3400 dollár) jóval kevesebb, mint az általános levonás (12 700 dollár). Így jótékonysági adományuk semmilyen adókedvezményt nem biztosít. Többet tudnak levonni, ha az általános levonást használják.
Kiegészítésképpen Josh és Kristen IRA-hozzájárulása soron felüli levonásnak minősül, és adókedvezményt nyújt, még akkor is, ha az általános levonást használják.
Memlékezzen, az adómentesség meghatározása szerint a soron aluli levonások csak akkor jelentenek előnyt, ha együttes összegük magasabb, mint az Ön általános levonása. A soron felüli levonások mindig hasznosak.
Mi az adójóváírás és hogyan működik? Hogyan kaphat adójóváírást?
Az adójóváírások különböznek a levonásoktól és a mentességektől, mivel a jóváírások közvetlenül csökkentik az adószámlát. A teljes adójának kiszámítása után levonhatja a jóváírásokat, amelyekre jogosult. Egyes jóváírások az adófizetők szociális problémáival foglalkoznak, mint például a Gyermekadó-hitel, mások pedig a viselkedést befolyásolhatják, mint például az oktatási hitelek, amelyek segítenek a továbbtanulás költségeiben.
Az okok széles körére vonatkozóan számos hitel áll rendelkezésre, és mindegyik dollárról dollárra csökkenti az adófizetési kötelezettségét. Ez azt jelenti, hogy egy 1000 dolláros adójóváírás 1000 dollárral csökkenti az adószámláját. Az összes lehetőség áttekintése időigényes lehet, de nyereségesnek is bizonyulhat.
Egy pár fontosabb adójóváírás:
- A külföldi adójóváírás
- A gyermek- és eltartottak ápolási költségeinek jóváírása
- Az oktatási hitelek
- A nyugdíjcélú megtakarítási hozzájárulási hitel (Saver’s Credit)
- A gyermekadójóváírás
- A lakossági energiahitel
Mi a példa az adójóváírásra?
Példa: Vizsgáljuk meg, hogyan csökkentheti egy hitel Josh és Kristen adókötelezettségét. Ne feledjük, a mentességek és levonások után az adóköteles jövedelmük 52 050 dollár volt. 2017-ben a 18 650 $ és 75 900 $ közötti jövedelemszintek után 1865 $ adót kell fizetniük, plusz a 18 650 $ feletti fennmaradó jövedelem 15 százalékát. Az adómentesség meghatározása szerint ezek az adókulcsok a közös bevallást benyújtó házas felnőttekre vonatkoznak.
A teljes adótartozás számítása az adómentesség meghatározása szerint:
A 2017-es adókulcsok alapján Josh és Kristen 6 895 dollár adóval tartozik. Mivel azonban három jogosult gyermekük van eltartottként, jogosultak a gyermekadó-jóváírásra is. Ha ezt a jóváírást levonják az adókötelezettségükből, a teljes adójuk 3860 dollárra csökken. Használja ezt a kalkulátort a 2017-es adókulcsának meghatározásához.
A mentességek, az általános levonások és a jóváírások jelentősen befolyásolják a fizetendő jövedelemadó összegét. Az egyes különbségek és előnyök megértése fontos a teljes előny megszerzéséhez.
Még több felfedeznivaló:
- A standard vs. tételes levonás magyarázata
- Mit kell tudnia a gyermekadó-kedvezményről
- Hogyan befolyásolja közvetlenül a pénztárcáját, ha formában marad
- Az üzleti étkezési és szórakozási levonások adóreformmal kapcsolatos kiigazításai
.