Glosszárium
Mi a letéti számla?
A letéti számlák olyan számlák, amelyeket a szülők vagy gyámok a 18 év alatti kiskorúak javára hoznak létre. A számlán lévő pénzeszközök visszavonhatatlan ajándéknak minősülnek a kiskorú számára, aki a 18. vagy 21. életévének betöltésekor teljes ellenőrzést nyer a letéti számlán lévő eszközök felett. A letéti számla gondnokaként egy felnőttet jelölnek ki, amíg a kiskorú el nem éri a megfelelő életkort.
Mélyebb meghatározás
Mivel a letéti számlák visszavonhatatlan ajándékot jelentenek a gyermeknek, a számlán lévő vagyont nem tekintik a szülők vagyonának részének. A letéti pénzeszközökön lévő bármely jövedelem a kiskorút megillető, meg nem szerzett jövedelemnek minősül. A gyermek befektetési jövedelmének első 1050 dollárja adómentes, a következő 1050 dollár után a gyermek adókulcsa szerint kell adózni. Minden, ami 2100 dollár felett van, a szülő marginális adókulcsa szerint adózik.
A letéti számlákra az UMGA (Uniform Gifts to Minors Act) és az UTMA (Uniform Transfers to Minor’s Act) törvények vonatkoznak.
A letéti számlán lévő eszközök közé tartozhatnak részvények, kötvények és befektetési alapok, de a kockázatosabb befektetések, például opciók vagy marginok nem. A letéti számla kedvezményezettje a létrehozást követően nem változtatható meg.
Bár a letéti számlákat általában a gyermek oktatásának biztosítására használják, a letéti számlán lévő vagyont a gyermek javára lehet felhasználni, és nem kell oktatási célokra fenntartani. Az alapból bármikor lehet pénzt kivenni, és bármilyen okból a gyermek javára költeni. A letéti számlák felhasználhatók a gyermek autó- vagy lakásvásárlásának támogatására, valamint oktatási kiadásokra.
Példa a letéti számlára
Jimnek és Marynek két kisgyermeke van. Rájöttek, hogy a főiskolai oktatás egyre drágább, és szeretnének valamilyen megtakarítási számlát létrehozni a gyermekeik tanulmányainak finanszírozására. Mivel Jim soha nem járt főiskolára, tudja, hogy nincs garancia arra, hogy a gyermekeik egyetemi oktatásra vágynak majd, ezért ő és Mary úgy döntenek, hogy UMGA letéti számlákat hoznak létre, amelyeken a gyermekeik rugalmasan dönthetnek arról, hogyan használják fel a pénzt, amikor 18 évesek lesznek.
Elbizonytalanodott, hogy melyik a legjobb módja annak, hogy megtakarítson a gyermekei oktatására? Tudjon meg többet a főiskolai megtakarítási tervekről.