Minden az IRS 1041-es nyomtatványról
Ha Önt jelölték ki valakinek a hagyatékának a végrehajtójává, előfordulhat, hogy be kell nyújtania az 1041-es nyomtatványt az adott személy hagyatékából származó jövedelmek bejelentéséhez (vagy megbízhat valakit, hogy nyújtsa be Ön helyett a nyomtatványt). Az 1041-es nyomtatvány azonban nem helyettesíti az 1040-es nyomtatványt. Összezavarodott? Nem hibáztatjuk Önt. Egy pénzügyi tanácsadó segíthet Önnek maximalizálni a hagyatéki tervet szerettei számára. Hadd mutassuk be Önnek az IRS 1041-es nyomtatványt, az Egyesült Államokban a hagyatékok és trösztök jövedelemadó-bevallását.
Nézze meg szövetségi jövedelemadó-kalkulátorunkat.
Az 1041-es nyomtatvány alapjai
Az ember halála évében személyes jövedelmet és bizonyos esetekben hagyatéki jövedelmet is hátrahagy. Ezért az elhunyt személy hagyatékával foglalkozó személynek be kell nyújtania az elhunyt személyi jövedelemadóját és potenciálisan a hagyatéki jövedelemadót is. Ha a személy által hátrahagyott hagyatéknak vannak jövedelemforrásai, akkor ezt a jövedelmet az 1041-es nyomtatványon kell jelenteni.
Milyen példák vannak? Lehet, hogy a hagyatékhoz tartozik egy ingatlan, amelyet bérbe adnak, és így bérbeadásból származó jövedelemhez jut. Vagy talán a hagyaték tulajdonában vannak részvények, amelyek osztalékot fizetnek. Ha Ön a végrehajtója egy olyan hagyatéknak, amely 600 dollár vagy annál nagyobb jövedelemmel rendelkezik, vagy amelynek kedvezményezettje rezidens külföldi, akkor be kell nyújtania a 1041-es nyomtatványt. Ha a hagyatékot felosztják a kedvezményezettek között, mielőtt 600 USD vagy annál nagyobb jövedelemre tehet szert, és a kedvezményezettek egyike sem rezidens külföldi, az 1041-es nyomtatvány benyújtása nem szükséges.
A 1041-es nyomtatvány benyújtásának leggyakoribb oka az örökhagyó hagyatékából származó jövedelem bevallása, de a nyomtatványt kell használnia az egyszerű trösztből, összetett trösztből, minősített rokkantsági trösztből, választó kisvállalkozói trösztből (csak S rész), grantor típusú trösztből, 7. fejezet szerinti csődvagyonból, 11. fejezet szerinti csődvagyonból vagy összevont jövedelemalapból származó jövedelem bevallásához is. Ha bizonytalan a tröszt adókötelezettségeit illetően, kérjen tanácsot attól az ügyvédtől, aki segített a tröszt létrehozásában.
Kapcsolódó cikk:
Hogyan kell kitölteni az IRS 1041-es nyomtatványt
Normális, hogy az adószakértők vállalják ennek a nyomtatványnak a kitöltését, mivel elég bonyolult. De arra az esetre, ha úgy dönt, hogy maga szeretné kitölteni, vagy szeretné megérteni, mit csinál a könyvelője, nézzük meg, hogyan kell kitölteni az 1041-es nyomtatványt. Ha be kell töltenie az 1041-es nyomtatványt, össze kell gyűjtenie az információkat a tröszt vagy a hagyaték jövedelméről, amelyet be kell jelentenie. A nyomtatvány tetején be kell írnia a szóban forgó hagyaték vagy tröszt típusát, a munkáltatói azonosító számot (online igényelhet ilyet), valamint egyéb információkat, például a hagyaték vagy tröszt nevét és a fiduciárius (a kedvezményezettek nevében a vagyonért felelős személy) nevét és címét.
A 1041-es nyomtatvány következő szakasza a hagyaték vagy tröszt jövedelmét tartalmazza. Itt nyilatkozik az olyan dolgokból származó jövedelmekről, mint a kamatok, osztalékok, tőkenyereségek és egyéb jövedelmek. Egyes jövedelemtípusok esetében a jelzetteknek megfelelően más igazoló adónyomtatványokat is csatolnia kell. Adja össze az összes felsorolt jövedelemformát, és írja az összeget a 9. sorba.
Mihelyt bevallotta a hagyaték vagy a tröszt jövedelmét, be kell írnia a levonásokat. A személyi jövedelemadóhoz hasonlóan a levonások is csökkentik a hagyaték vagy a tröszt adóköteles jövedelmét, közvetve csökkentve ezzel az adószámlát. Az 1041-es nyomtatványon levonásokat érvényesíthet olyan kiadásokra, mint az ügyvédi, könyvelői és bevalláskészítői díjak, a vagyonkezelői díjak és a tételes levonások.
A levonásokról szóló rész befejezése után eljut a lényeghez – az adókhoz és a kifizetésekhez. A levonásokat levonja a bevételből, majd az 1041-es nyomtatvány G. táblázatának segítségével kiszámítja a fizetendő adót. Ezután levonhatja a már befizetett vagy visszatartott adót, a fizetendő büntetést (ha van ilyen) vagy a túlfizetett összeget (ha van ilyen). Ha túlfizetett, dönthet úgy, hogy a túlfizetett összeget jóváírják a következő évi adóbevallásában vagy visszatérítik Önnek. Ezután Ön (vagy a fizetett előkészítője) aláírja és dátummal látja el a nyomtatványt.
A 1041-es nyomtatvány második oldalán részletes utasításokat talál a jótékonysági levonások és a jövedelemfelosztási levonások kiszámítására (ha alkalmazható), valamint az adószámításra vonatkozó utasításokat. A második oldal alsó része egy sor igen-vagy-nem kérdést tartalmaz a hagyaték vagy a tröszt jövedelemforrásaira és üzleti ügyleteire vonatkozóan. Ha nem biztos ezekre a kérdésekre adott válaszokban, ne találgasson.
Nézze meg tőkenyereségadó-kalkulátorunkat.
Bottom Line
Még a hagyatéki adó kiváltásához túl kicsi hagyaték is lehet elég nagy ahhoz, hogy jelentős papírmunkát okozzon. Ha pedig a hagyatéknak van jövedelme, azt az 1041-es nyomtatványon kell jelenteni. Ha Ön a hagyaték végrehajtója, előfordulhat, hogy Önre hárul a 1041-es nyomtatvány kitöltése – vagy valaki mást bíz meg a kitöltéssel. Mielőtt hozzákezdene a nyomtatvány elkészítéséhez, érdemes összegyűjteni a hagyatékra vagy a vagyonkezelőre vonatkozó összes vonatkozó dokumentációt. Így nem kell folyton elkezdenie és abbahagynia, miközben további információkat keres, amelyek segítségével megadhatja az IRS-nek, amire szüksége van.
Estate Planning Tips
- Figyeljen arra, hogy pénzügyi tanácsadóval dolgozzon együtt a pénzügyi céljainak megfelelő adóstratégia optimalizálása érdekében. Nem kell, hogy nehéz legyen megtalálni az Ön igényeinek megfelelő pénzügyi tanácsadót. A SmartAsset ingyenes eszköze 5 perc alatt összeveti Önt a környékbeli pénzügyi tanácsadókkal. Ha készen áll arra, hogy olyan helyi tanácsadókat találjon, akik segíthetnek pénzügyi céljai elérésében, kezdje el most.
- A hagyaték megtervezése bonyolult lehet, és ez különösen igaz, ha valaki jelentős vagyonnal rendelkezik. Olvassa el a vagyonos befektetők számára nélkülözhetetlen vagyontervezési eszközöket, hogy biztosan rendelkezzen mindennel, amire szüksége van.
- Az öröklés általában nem számít jövedelemnek, de az örökölt vagyon bizonyos típusai adóvonzatokkal járhatnak. Mielőtt elkölti vagy befekteti az örökségét, olvasson többet az öröklési adókról és mentességekről.